Contas de aposentadoria com imposto diferido ou isento de impostos: qual é a diferença?
Contas de aposentadoria com imposto diferido vs. contas de aposentadoria isentas de impostos: uma visão geral
Quando você está pensando na aposentadoria, o planejamento tributário deve fazer parte da sua tomada de decisão desde o início. As duas contas de aposentadoria comuns que permitem às pessoas minimizar suas contas fiscais são contas com impostos diferidos e contas isentas de impostos.
Só para ficar claro, os dois tipos de conta de aposentadoria minimizam a quantidade de despesas fiscais vitalícias que alguém terá, o que fornece incentivos para começar a economizar para a aposentadoria em idade precoce. A diferença mais distinta entre os dois tipos de contas é quando surgem as vantagens fiscais.
Aqui está uma olhada nesses dois tipos de contas e a principal diferença que o ajudará a decidir qual conta – ou se ter uma combinação de ambas – faz sentido para você.
Principais vantagens
- Com uma conta com imposto diferido, a economia com impostos é realizada quando você faz contribuições, mas com uma conta com isenção de impostos, os saques são isentos de impostos na aposentadoria.
- Contas de aposentadoria com imposto diferido comum são IRAs tradicionais e 401 (k) s.
- Contas populares com isenção de impostos são Roth IRAs e Roth 401 (k) s.
- Uma estratégia de otimização tributária ideal pode ser maximizar as contribuições para os dois tipos de contas.
Contas com impostos diferidos
As contas com imposto diferido permitem que você realize deduções fiscais imediatas até o valor total de sua contribuição, mas os saques futuros da conta serão tributados de acordo com sua taxa de renda normal.
As contas de aposentadoria com impostos diferidos mais comuns nos Estados Unidos são os planos IRAs e 401 (k) tradicionais. No Canadá, o mais comum é um plano de poupança para aposentadoria registrado (RRSP). Essencialmente, como o nome da conta indica, os impostos sobre a renda são “diferidos” para uma data posterior.
Se sua renda tributável este ano for de $ 50.000, por exemplo, e você contribuir com $ 3.000 para uma conta com imposto diferido, você pagaria imposto de apenas $ 47.000. Em 30 anos, depois de se aposentar, se sua renda tributável for inicialmente de $ 40.000, mas você decidir sacar $ 4.000 da conta, sua renda tributável aumentará para $ 44.000.
Para 2020 e 2021, os indivíduos podem contribuir com até $ 19.500 para um plano 401 (k), mais uma contribuição de atualização de $ 6.500 se tiverem 50 anos ou mais. Para 2020 e 2021, você pode contribuir com um máximo de $ 6.000 para um IRA tradicional (aqueles com 50 anos ou mais podem adicionar um adicional de $ 1.000).3 A participação em um plano de trabalho e o valor que você ganha também podem reduzir a dedutibilidade de algumas de suas contribuições IRA tradicionais.
Benefícios de contas com impostos diferidos
A vantagem imediata de pagar menos impostos no ano corrente oferece um forte incentivo para muitos indivíduos financiarem suas contas com impostos diferidos. O pensamento geral é que o benefício fiscal imediato das contribuições atuais supera as implicações fiscais negativas de retiradas futuras.
Quando os indivíduos se aposentam, eles provavelmente geram menos renda tributável e, portanto, se encontram em uma faixa de impostos mais baixa. Os que ganham muito são normalmente fortemente encorajados a maximizar suas contas com impostos diferidos para minimizar sua carga tributária atual.
Além disso, ao receber uma vantagem fiscal imediata, os investidores podem realmente colocar mais dinheiro em suas contas.
Vamos supor, por exemplo, que você esteja pagando uma taxa de imposto de 24% sobre sua renda. Se você contribuir com $ 2.000 para uma conta com imposto diferido, receberá uma restituição de imposto de $ 480 (0,24 x $ 2.000) e poderá investir mais do que os $ 2.000 originais, o que o tornará composto a uma taxa mais rápida. Isso pressupõe que você não deva nenhum imposto no final do ano, caso em que a economia fiscal simplesmente reduziria os impostos devidos. Aumentar suas economias pode proporcionar benefícios fiscais e paz de espírito.
Contas isentas de impostos
As contas isentas de impostos não oferecem um benefício fiscal quando você contribui para elas. Em vez disso, eles fornecem benefícios fiscais futuros; as retiradas na aposentadoria não estão sujeitas a impostos. Como as contribuições para a conta são feitas com dólares após os impostos, não há vantagem fiscal imediata. A principal vantagem desse tipo de estrutura é que o retorno do investimento cresce sem impostos.
Seus suportes fiscais atuais e futuros esperados são os principais fatores que determinam qual conta é mais adequada para suas necessidades de planejamento tributário.
As contas mais populares com isenção de impostos nos EUA são Roth IRA e Roth 401 (k). No Canadá, o mais comum é uma conta de poupança isenta de impostos (TFSA).
Se você contribuir com $ 1.000 para uma conta isenta de impostos hoje e os fundos forem investidos em um fundo mútuo que fornece um retorno anual de 3%, em 30 anos a conta seria avaliada em $ 2.427. Quando você tira o dinheiro na aposentadoria, não paga impostos sobre nada.
Em contraste, em uma carteira regular de investimentos tributáveis, o proprietário pagaria impostos sobre ganhos de capital sobre os $ 1.427 de crescimento quando vendesse os investimentos. E com uma conta com imposto diferido, o proprietário pagaria o imposto de renda normal ao tirar distribuições de sua conta – contribuições ou ganhos. Observe que o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é menor do que o imposto de renda normal.
Com uma conta de imposto diferido, os impostos são pagos no futuro, mas com uma conta isenta de impostos, os impostos são pagos agora. No entanto, mudando o período de pagamento de impostos e permitindo o crescimento do investimento sem impostos, grandes vantagens podem ser obtidas.
“Gosto de descrever uma conta com imposto diferido como realmente atrasada com impostos”, diz Mack Courter, CFP®, fundador da Courter Financial, LLC., Em Bellefonte, Pensilvânia. “Os impostos serão pagos algum dia no futuro. Uma conta isenta de impostos, no entanto, fica livre de impostos depois que o dinheiro é depositado na conta. ”
Os limites de contribuição para Roth IRAs e Roth 401 (k) s são os mesmos que para IRAs tradicionais e 401 (k) s, mas as pessoas cuja renda bruta ajustada modificada (MAGI) é muito alta podem não ser capazes de contribuir para Roth IRAs.
Benefícios de contas isentas de impostos
Como os benefícios das contas isentas de impostos são realizados em até 40 anos no futuro, algumas pessoas os ignoram. No entanto, os jovens adultos que estão na escola ou estão começando a trabalhar são candidatos ideais para contas isentas de impostos. Nessas fases iniciais da vida, sua renda tributável e o suporte tributário correspondente são geralmente mínimos, mas provavelmente aumentarão no futuro.
Ao abrir uma conta isenta de impostos e investir o dinheiro no mercado, um indivíduo será capaz de acessar esses fundos junto com o crescimento de capital adicional sem quaisquer preocupações fiscais. Uma vez que os saques desse tipo de conta são isentos de impostos, retirar dinheiro na aposentadoria não empurrará ninguém para uma faixa de impostos mais alta.
“A crença convencional de que os impostos serão mais baixos na aposentadoria está desatualizada”, diz Ali Hashemian, MBA, CFP®, presidente da Kinetic Financial em Los Angeles, Califórnia. “O aposentado moderno gasta mais dinheiro e gera mais renda do que as gerações anteriores. Além disso, o ambiente fiscal pode ser pior para os aposentados no futuro do que é hoje. Estas são apenas algumas das razões pelas quais as estratégias de isenção de impostos podem ser vantajosas. ”
“Não consigo pensar em ninguém que não se beneficie da isenção de impostos”, disse Wes Shannon, CFP®, fundador da SJK Financial Planning, LLC, em Hurst, Texas. “Muitas vezes, um cliente que está em uma faixa de impostos elevados e tem uma estratégia de investimento orientada para o crescimento de longo prazo será capaz de tirar proveito dos ganhos de capital e da tributação de dividendos qualificada – atualmente em taxas mais baixas – enquanto o imposto diferido converte todos os ganhos em renda ordinária, que é tributada à alíquota mais alta. ”
Qual conta é a certa para você?
Embora a estratégia de otimização tributária ideal envolva maximizar as contribuições tanto para contas com imposto diferido quanto para contas isentas de impostos, há certas variáveis a serem consideradas se tais alocações não forem possíveis.
Trabalhadores de baixa renda
As pessoas de baixa renda são incentivadas a se concentrar no financiamento de uma conta isenta de impostos. Nesse estágio, as contribuições para uma conta com imposto diferido não fariam muito sentido porque o benefício fiscal atual seria mínimo, mas a obrigação futura poderia ser grande.
Alguém que contribui com $ 1.000 para uma conta com imposto diferido quando incorre em um imposto de renda de 12% economizaria apenas $ 120 hoje. Se esses fundos forem retirados em cinco anos, quando a pessoa estiver em uma faixa de impostos mais alta e pagar um imposto de renda de 32%, $ 320 serão pagos.
Por outro lado, as contribuições para uma conta isenta de impostos são tributadas hoje. Mas, supondo que você estará exposto a uma faixa de impostos mais elevada nos anos subsequentes, sua futura conta de impostos será minimizada.
Pessoas de alta renda
Os que ganham salários mais altos devem se concentrar nas contribuições para uma conta com imposto diferido, como um 401 (k) ou IRA tradicional. O benefício imediato pode reduzir sua faixa tributária marginal, resultando em um valor significativo.
Considere o propósito e o cronograma de suas economias para aposentadoria
Outra variável crucial a se considerar é o propósito e o prazo de sua economia. Contas com imposto diferido são geralmente, mas nem sempre, preferidos como veículos de aposentadoria, uma vez que a maioria das pessoas terá rendimentos mínimos e pode ter uma taxa de imposto mais baixa durante esta fase da vida após o trabalho. As contas isentas de impostos são frequentemente preferidas para fins de investimento, uma vez que um investidor pode realizar ganhos de capital sem impostos significativos.
“Na verdade, acho que os clientes muitas vezes carregam muito em contas com impostos diferidos”, diz Marguerita Cheng, CFP®, CEO da Blue Ocean Global Wealth em Gaithersburg, Maryland. “Assim como pregamos a diversificação de investimentos, a diversificação de impostos é tão importante. É importante realizar economias fiscais hoje. No entanto, há algo a ser dito sobre as economias para aposentadoria isentas ou isentas de impostos. A combinação de média de custo em dólar, valor do dinheiro no tempo e crescimento sem impostos é uma trifeta poderosa. ”
Quaisquer que sejam suas necessidades financeiras, um consultor financeiro pode ajudá-lo a decidir qual tipo de conta é melhor para você.
The Bottom Line
O planejamento tributário é uma parte essencial de qualquer orçamento pessoal ou decisão de gestão de investimentos. Contas com impostos diferidos e isentos de impostos estão entre as opções mais comumente disponíveis para facilitar a liberdade financeira durante a aposentadoria.
Ao considerar as duas alternativas, lembre-se de que você sempre vai pagar impostos e, dependendo do tipo de conta, é apenas uma questão de quando.