23 Junho 2021 8:23

Conta poupança isenta de impostos (TFSA)

O que é uma conta poupança isenta de impostos (TFSA)?

Uma conta de poupança isenta de impostos (TFSA) é uma conta na qual as contribuições, juros ganhos, dividendos e ganhos de capital não são tributados e podem ser retirados sem impostos.  Embora seja chamada de conta de poupança, um TFSA pode manter certos investimentos, incluindo fundos mútuos, títulos e títulos, bem como dinheiro.  Esta conta está disponível para pessoas maiores de 18 anos no Canadá e pode ser usada para qualquer finalidade.

Principais vantagens

  • Contas de poupança isentas de impostos (TFSAs) são um tipo de conta com vantagens fiscais disponível para residentes canadenses com 18 anos ou mais.
  • Os TFSAs permitem que você economize dinheiro com impostos porque os ganhos sobre os investimentos na conta não são tributados e os saques podem ser feitos sem impostos.
  • Há um limite de contribuição anual para TFSAs; em 2020, esse limite é de C $ 6.000.

Noções básicas sobre contas de poupança isentas de impostos (TFSAs)

As contas de poupança isentas de impostos (TFSA) foram introduzidas no Canadá em 2009 com um limite de contribuição de C $ 5.000 por ano. Em 2013, esse limite foi aumentado para C $ 5.500 anualmente e permaneceu nesse nível até 2018, exceto em 2015, quando o limite era de C $ 10.000.  Em 2019, o limite de contribuição foi elevado para C $ 6.000, onde permanece até 2020.

A vantagem de manter um investimento em uma TFSA é que você não será tributado sobre nenhuma receita que o investimento auferir. Como exemplo, vamos pegar dois protetores, Joe e Jane. No início do ano, Joe coloca C $ 6.000 em uma conta de investimento que ganha 7% ao ano;Jane faz o mesmo, mas dentro de um TFSA. Cada um deles terá C $ 6.420 no final do ano, mas Jane poderá sacar todos os C $ 6.420 sem penalidade de imposto, enquanto Joe será tributado sobre os C $ 420 que ganhou em ganho de capital.

Contribuições TFSA

A quantia que você pode depositar em um TFSA é chamada de “sala de contribuições”. Mesmo que você não tivesse um TFSA na época, você acumulou espaço para contribuição para todos os anos desde 2009 em que tinha 18 anos ou mais e era residente no Canadá.

Qualquer sala de contribuição não utilizada de um ano pode ser transportada para o próximo ano. Por exemplo, se você contribuiu com o limite máximo até 2019, quando contribuiu com apenas C $ 3.000, pode contribuir com C $ 3.000 de 2019 em 2020, além do limite de contribuição anual de C $ 6.000 para 2020, para uma contribuição total de C $ 9.000. Da mesma forma, se você não fez nenhuma contribuição desde 2016, seu espaço de contribuição para 2020 para a conta TFSA será de C $ 23.000: C $ 5.500 cada para os anos de 2017 e 2018, e C $ 6.000 cada para os anos de 2019 e 2020.


A receita obtida por investimentos em seu TFSA não afeta sua sala de contribuições para os anos atuais ou futuros.

Retiradas de TFSA

Qualquer valor de retirada é adicionado de volta à sua sala de contribuições no início do ano seguinte. Por exemplo, se Jane contribuir com C $ 5.500 para o ano fiscal de 2020 (com o limite de contribuição sendo C $ 6.000) e retirar C $ 2.000, ela não poderá substituir o valor total da retirada no mesmo ano porque seu quarto de contribuição disponível é de apenas C $ 500. Nesse caso, Jane pode substituir C $ 500 e esperar até o início de 2021, quando o valor da retirada é adicionado à sua sala de contribuição, para voltar a contribuir com os C $ 1.500 restantes.

TFSAs vs. RRSPs

Embora uma conta de plano de poupança para aposentadoria registrada (RRSP) seja especificamente para poupança para aposentadoria, um TFSA pode ser usado para economizar para qualquer coisa. A conta de poupança isenta de impostos difere de uma conta de aposentadoria registrada em duas outras maneiras principais:

  1. Os depósitos feitos em um RRSP são deduzidos de sua renda tributável.6 Os  depósitos em um TFSA não são dedutíveis de impostos.
  2. As retiradas de um plano de aposentadoria são tributadas como renda.7 As  retiradas de um TFSA não são tributadas.

Considerações Especiais

Qualquer contribuição feita a um TFSA além do valor máximo permitido é considerada uma contribuição excessiva. A Agência de Receitas do Canadá (CRA) cobrará uma multa de 1% ao mês sobre o excesso de contribuição até que seja retirado.

 

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