Plano de poupança com impostos diferidos
O que é um plano de poupança com imposto diferido?
Um plano de poupança com imposto diferido é uma conta de investimento que permite ao contribuinte adiar o pagamento de impostos sobre o dinheiro investido até que seja retirado, geralmente após a aposentadoria. Os planos mais conhecidos são contas de aposentadoria individual (IRAs) e 401 (k) s.
Principais vantagens
- O 401 (k) e o IRA tradicional são dois tipos comuns de planos de poupança com impostos diferidos.
- O dinheiro economizado pelo investidor não é tributado como renda até que seja retirado, geralmente após a aposentadoria.
- Como o dinheiro economizado é deduzido da receita bruta, o investidor obtém um desconto imediato no imposto de renda.
Os planos de poupança com imposto diferido são qualificados pelo Internal Revenue Service (IRS) e permitem que o contribuinte pague dinheiro do plano e subtraia esse valor de sua receita bruta tributável naquele ano. Os impostos sobre a contribuição e o retorno do seu investimento serão devidos apenas no momento da retirada do dinheiro, geralmente após a aposentadoria do contribuinte.
Para IRAs, as contribuições para IRAs tradicionais são dedutíveis de impostos, com algumas limitações de renda se o contribuinte ou seu cônjuge tiver um plano de aposentadoria no trabalho.1 As contribuições para Roth IRAs não são dedutíveis de impostos e há limites de renda sobre quem pode contribuir para um Roth IRA. No entanto, o dinheiro retido em ambos os tipos de IRAs cresce sem impostos até que seja retirado.
Benefícios de planos de imposto diferido
O plano de poupança com imposto diferido foi aprovado pelo governo federal como uma forma de incentivar os americanos a economizar para a aposentadoria. Um indivíduo pode contribuir com uma parte dos ganhos antes de impostos para uma conta de investimento.
Existem vários benefícios para o indivíduo:
- A renda auferida tributável de cada ano é reduzida pelo valor contribuído para a conta. Isso reduz os impostos federais devidos pelo indivíduo naquele ano.
- O dinheiro é então investido na escolha do indivíduo de fundos mútuos ou outros tipos de investimentos, com um saldo que cresce continuamente até a aposentadoria. O dinheiro antes dos impostos aumenta o valor investido e seu potencial de crescimento ao longo do tempo.
- Depois de se aposentar, o indivíduo pode sacar do fundo para obter renda.
Planos 401 (k) e IRA com impostos diferidos
Muitas empresas oferecem aos funcionários um plano 401 (k) para economias de aposentadoria com imposto diferido. Existem veículos semelhantes, como o 403 (b) para funcionários do serviço público e o 457 para funcionários do governo.
Quando um empregador patrocina o plano, alguns empregadores também igualam uma parte da contribuição do empregado até um determinado nível (3% é o valor típico).
O autônomo e praticamente qualquer pessoa com algum montante de compensação tributável pode abrir uma conta IRA. Estão disponíveis por meio de bancos e corretoras, com uma ampla gama de opções de investimento.
Aos 72 anos, os portadores de 401 (k) se IRAs tradicionais devem fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs), que geralmente são tributáveis com base nas taxas de renda individual.
Outras opções de economia com impostos diferidos
Além dos planos 401 (k) e IRAs, vários outros tipos de diferimento de impostos de oferta de investimento:
- Anuidades com impostos diferidos: uma anuidade com impostos diferidos, também conhecida como anuidade protegida por impostos, é uma conta de investimento de longo prazo projetada para fornecer pagamentos regulares de renda após a aposentadoria, semelhante a uma pensão. Esse tipo de anuidade está disponível por meio de seguradoras. O investidor paga na conta de anuidade ao longo dos anos para formar um saldo que será pago em prestações após a aposentadoria. As contribuições não são diferidas, mas os impostos sobre os rendimentos da conta não são devidos para pagamento até que os pagamentos anuitizados comecem. As anuidades com imposto diferido podem ser fixas, oferecendo uma taxa de retorno garantida, ou variável, permitindo ao indivíduo escolher entre uma variedade de investimentos que podem aumentar (ou diminuir) os pagamentos recebidos.
- Títulos de capitalização dos EUA com imposto diferido: O Título da Série EE e o Título da Série I são exclusão do imposto educacional protege os pagamentos de juros do imposto de renda se eles forem usados para pagar despesas educacionais.
- RRSPs canadenses: O Registered Retirement Savings Plan (RRSP) é um exemplo de plano de poupança com imposto diferido para contribuintes canadenses. O RRSP protege o que normalmente seria rendimento tributável ganho na conta até que o dinheiro seja retirado. Todos os lucros – incluindo juros, dividendos e ganhos de capital – também são tributados diferidos até que sejam retirados.
Os juros de alguns títulos de capitalização dos Estados Unidos têm impostos diferidos e podem ser isentos de impostos se o dinheiro for usado para algumas despesas educacionais.
Retirada Antecipada Não Penalizada
Se a retirada atender a uma das seguintes estipulações (entre muitas outras), pode ser isento da pena de retirada antecipada:
- Os fundos são para a compra ou reconstrução de uma primeira casa.
- O titular da conta é desativado.
- Um beneficiário recebe os ativos após a morte do titular da conta.
- Os ativos são para despesas médicas que não foram reembolsadas.
- Os ativos são para despesas de ensino superior, taxas e outras despesas de ensino superior.
The Bottom Line
Um plano de poupança com imposto diferido permite que você adie os impostos sobre o dinheiro investido até que precise dele na aposentadoria. Muitos veículos para fazer isso são bem conhecidos, mas se você tiver dúvidas, consulte um planejador financeiro ou especialista em impostos.