6 estratégias para proteger a receita de impostos
A renda é tributada nos níveis federal, estadual e local, e a renda auferida está sujeita a impostos adicionais para financiar a Previdência Social e o Medicare, para citar alguns. Os impostos são difíceis de evitar, mas existem muitas estratégias para ajudar a evitá-los. Aqui estão seis maneiras de proteger sua receita de impostos.
Principais vantagens
- Contribuir para aposentadoria qualificada e contas de benefícios a empregados com dólares antes dos impostos pode isentar algumas receitas de tributação e diferir impostos de renda sobre outros rendimentos.
- As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são baixas; as deduções de perda de capital podem reduzir ainda mais os impostos.
- A receita de juros de títulos municipais elegíveis não está sujeita a impostos federais.
1. Investir em títulos municipais
Comprar um título municipal significa essencialmente emprestar dinheiro a uma entidade governamental estadual ou local por um determinado número de pagamentos de juros durante um período predeterminado. Assim que o título atinge a data de vencimento, o valor total do investimento original é reembolsado ao comprador.
Os juros sobre títulos municipais são isentos de impostos federais e podem ser isentos de impostos também em nível estadual e local, dependendo de onde você mora. Os pagamentos de juros isentos de impostos tornam os títulos municipais atraentes para os investidores.
Os títulos municipais historicamente têm taxas de inadimplência mais baixas do que suas contrapartes de títulos corporativos. Um estudo de títulos municipais de 1970 a 2019 descobriu que a taxa de inadimplência era de 0,1% para títulos municipais com grau de investimento contra 2,28% para emissores corporativos globais.
No entanto, os municípios geralmente pagam taxas de juros mais baixas. Por causa dos benefícios fiscais, o rendimento fiscal equivalente dos títulos municipais os torna atraentes para alguns investidores. Quanto mais alto for o suporte de impostos, maior será o rendimento do imposto equivalente.
2. Busque ganhos de capital de longo prazo
Investir pode ser uma ferramenta importante para aumentar a riqueza. Um benefício adicional de investir em ações, fundos mútuos, títulos e imóveis é o tratamento fiscal favorável para ganhos de capital de longo prazo.
Um investidor que detém um ativo de capital por mais de um ano desfruta de uma alíquota tributária preferencial de 0%, 15% ou 20% sobre o ganho de capital, dependendo do nível de renda do investidor. Se o ativo for mantido por menos de um ano antes da venda, o ganho de capital é tributado com base nas taxas de renda normais. Compreender as taxas de ganhos de capital de longo prazo versus as de curto prazo é importante para aumentar a riqueza.
Para 2020, um casal entrando com uma ação conjunta pagaria 0% sobre seus ganhos de capital de longo prazo se sua renda tributável cair abaixo de $ 80.000 e, no caso de um único indivíduo, abaixo de $ 40.000.
Para 2021, a faixa de alíquota zero para ganhos de capital de longo prazo se aplica à renda tributável de até $ 80.800 para casais e $ 40.400 para indivíduos solteiros. Um planejador tributário e consultor de investimentos pode ajudar a determinar quando e como vender títulos valorizados ou depreciados para minimizar os ganhos e maximizar as perdas.
A colheita de prejuízos fiscais também pode compensar um passivo fiscal de ganhos de capital com a venda de títulos com prejuízo. Se as perdas de capital excederem os ganhos de capital, o valor menor de $ 3.000 das perdas em excesso ou a perda de capital líquida pode ser deduzida de outras receitas. As perdas de capital superiores a $ 3.000 podem ser transportadas para exercícios fiscais posteriores.
3. Inicie um negócio
Além de gerar renda adicional, uma empresa paralela oferece muitas vantagens fiscais.
Quando usado no dia a dia dos negócios, muitas despesas podem ser deduzidas da receita, reduzindo a obrigação tributária total. Deduções fiscais especialmente importantes para indivíduos autônomos são os prêmios de seguro saúde que estão disponíveis se requisitos especiais forem atendidos.
Além disso, seguindo estritamente as diretrizes do Internal Revenue Service (IRS), o proprietário de uma empresa pode deduzir parte das despesas de sua casa com a dedução do escritório doméstico. A parcela de utilidades e Internet utilizada no negócio também pode ser deduzida da receita. Para reclamar essas deduções, o contribuinte conduz o negócio com fins lucrativos. O IRS avalia uma série de fatores, descritos na Publicação 535. Os contribuintes que obtiveram lucro em três dos últimos cinco anos presumem que estão envolvidos em um negócio com fins lucrativos.
A Lei Configurando Todas as Comunidades para o Aumento da Aposentadoria (SECURE) foi promulgada em 2019. A Lei SECURE oferece incentivos fiscais aos empregadores que aderem a planos de múltiplos empregadores e oferecem opções de aposentadoria aos seus funcionários.
4. Máximo de contas de aposentadoria e benefícios a funcionários
Em 2020 e 2021, a renda tributável pode ser reduzida para contribuições de até $ 19.500 para um plano 401 (k) ou 403 (b). Aqueles com 50 anos ou mais podem adicionar $ 6.500 à contribuição do plano de aposentadoria básico no local de trabalho. Por exemplo, um funcionário que ganha $ 100.000 em 2020 ou 2021 que contribui com $ 19.500 para um plano 401 (k) reduz a renda tributável para apenas $ 80.500.
Aqueles que não têm um plano de aposentadoria no trabalho podem obter uma redução de impostos contribuindo com até $ 6.000 ($ 7.000 para maiores de 50 anos) para uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) em 2020 e 2021. Contribuintes que têm planos de aposentadoria no local de trabalho (ou cujos cônjuges o façam) podem deduzir parte ou a totalidade de sua contribuição IRA tradicional da renda tributável, dependendo de sua renda.
A dedução é eliminada para rendimentos brutos ajustados em níveis diferentes, mais elevados em 2021 do que em 2020, dependendo se reivindicada por uma declaração de contribuinte individual, declaração conjunta, declaração de indivíduo casado separadamente, bem como levando em consideração qualquer participação de um contribuinte em outro plano. O IRS tem regras detalhadas sobre se – e quanto – você pode deduzir.
Antes do SECURE Act, os titulares de contas 401 (k) ou IRA tinham que retirar as distribuições mínimas exigidas (RMDs) no ano em que completaram 70 anos e meio. O SECURE Act aumenta essa idade para 72 anos, o que pode ter implicações fiscais, dependendo da faixa de imposto a que o titular da conta pertence no ano da retirada. O projeto também elimina a idade máxima para as contribuições tradicionais do IRA, que anteriormente era limitada a 70 anos e meio.
Além das contribuições para o plano de aposentadoria, muitos empregadores oferecem uma variedade de planos adicionais que permitem que os funcionários excluam de sua receita as contribuições feitas ou os benefícios recebidos de acordo com esses planos. Os benefícios desses programas geralmente são refletidos como valores não tributados nas declarações W-2 dos funcionários.
Esses benefícios incluem contas de gastos flexíveis, programas de assistência educacional, reembolsos de despesas de adoção, reembolsos de custos de transporte, seguro de vida em grupo de até $ 50.000 e, geralmente, para gerentes e executivos seniores, acordos de compensação diferida.
5. Use uma Conta Poupança Saúde (HSA)
Os funcionários com um plano de seguro saúde com alta franquia podem usar um HSA para reduzir os impostos. Tal como acontece com um 401 (k), o dinheiro é contribuído para uma HSA antes dos impostos. Para 2020, a contribuição máxima é de $ 3.550 para um indivíduo e $ 7.100 para uma família. Para 2021, o nível máximo de contribuição dedutível é de $ 3.600 para um indivíduo e $ 7.200 para uma família.
Esses fundos podem então crescer sem a necessidade de pagar impostos sobre os ganhos. Um benefício fiscal extra de um HSA é que, quando usado para pagar despesas médicas qualificadas, as retiradas também não são tributadas.
6. Reclamar créditos fiscais
Existem muitos créditos fiscais do IRS que reduzem os impostos, como o Crédito de imposto de renda ganho. Para 2020, um contribuinte de baixa renda poderia reivindicar créditos de até $ 6.660 com três ou mais filhos qualificados, $ 5.920 com dois, $ 3.584 com um e $ 538, se nenhum.
O Plano de Resgate Americano, assinado pelo presidente Biden em 11 de março de 2021, inclui benefícios fiscais generosos para pessoas de renda baixa e moderada. Apenas para 2021, o tamanho do crédito de imposto de renda do trabalho aumentará para famílias sem filhos. O valor máximo de crédito para pessoas sem filhos aumenta para US $ 1.502, de US $ 543. A faixa etária também foi ampliada. Pessoas sem filhos poderão reivindicar o crédito a partir dos 19 anos, em vez de 25, com exceção de alguns alunos em tempo integral (alunos entre 19 e 24 anos com pelo menos metade da carga horária em tempo integral não são elegíveis). O limite máximo de idade, 65 anos, será eliminado. Para arquivadores únicos, a porcentagem de eliminação é aumentada para 15,3% e os valores de eliminação são aumentados para $ 11.610.
O American Opportunity Tax Credit oferece um máximo de $ 2.500 por ano para alunos qualificados para os primeiros quatro anos de ensino superior e o Lifetime Learning Credit permite um crédito máximo de 20% para até $ 10.000 de despesas qualificadas, ou $ 2.000 por retorno.16
Há também o Saver’s Credit para pessoas de renda moderada e baixa que buscam economizar para a aposentadoria;os indivíduos podem receber um crédito de até metade de suas contribuições para um plano, um IRA ou uma conta ABLE.
O Crédito para Cuidados de Crianças e Dependentes pode, dependendo da renda, ajudar a compensar despesas qualificadas para o cuidado de crianças e dependentes com deficiência.
O plano de resgate americano do presidente Biden também fez alterações no crédito tributário para crianças para 2021. Em 2021, ele aumentará para até US $ 3.000 por criança (US $ 3.600 para menores de 5 anos). O limite de idade para crianças qualificadas também sobe para 17 (de 16). Além disso, o crédito é totalmente reembolsável. O IRS também pode emitir até metade do crédito de uma família qualificada como um desembolso antecipado entre julho e dezembro de 2021, usando declarações fiscais de 2020 ou 2019 para determinar a elegibilidade.
The Bottom Line
Embora seja importante pagar tudo o que é legalmente devido ao fisco, ninguém tem que pagar a mais. Algumas horas no IRS.gov e vasculhando sites de informações financeiras confiáveis podem render centenas, até milhares, de dólares em economia de impostos.