Créditos fiscais de negócios
O que são créditos fiscais para empresas?
Os créditos fiscais para empresas são uma quantia que as empresas podem subtrair dos impostos devidos ao governo. Os créditos fiscais das empresas são aplicados contra os impostos devidos, ao contrário de uma dedução que é usada para reduzir o lucro tributável. As empresas aplicam os créditos fiscais quando apresentam sua declaração anual de impostos. Nos Estados Unidos, o Internal Revenue Service (IRS) supervisiona a aplicação de créditos fiscais de negócios, uma vez que os créditos são usados para compensar as obrigações financeiras de uma empresa para com o governo federal.
Compreendendo os créditos fiscais comerciais
O crédito tributário empresarial é uma forma genérica de se referir a créditos tributários destinados a estimular um determinado tipo de ação societária. Os créditos tributários comerciais podem vir de várias formas, mas alguns dos créditos tributários comerciais comuns destinam-se a atividades como contratação de funcionários que enfrentam barreiras ao emprego, investimento em pesquisa, reforma de um prédio para ser mais eficiente e assim por diante. O fato de existir um crédito tributário empresarial para uma atividade significa que o governo está buscando recompensar e estimular essa atividade.
Ao contrário de uma dedução permitida, os créditos fiscais comerciais são direcionados. Isso porque representam mais uma oportunidade de redução de impostos para as empresas, o que corresponde diretamente a menos receitas fiscais para o governo. É do interesse de uma empresa usar todos os créditos para os quais está qualificada para reduzir a quantia devida ao governo federal na hora do imposto.
Principais vantagens
- Os créditos fiscais para empresas são elaborados pelo governo para encorajar um determinado tipo de comportamento corporativo.
- Os créditos fiscais para empresas proporcionam às empresas uma redução direta das obrigações fiscais em troca de uma determinada ação.
- Muitos créditos fiscais para empresas têm ampla aplicação, apoiando coisas como pensões de trabalhadores e oportunidades de emprego para grupos que enfrentam barreiras de emprego.
- Os governos também destinam créditos fiscais a setores específicos para apoiar a expansão contínua.
Além de seu valor para as empresas na redução de impostos em um ano de arquivamento em curso, os créditos fiscais para empresas geralmente vêm com alguma flexibilidade no que diz respeito à sua aplicação em declarações passadas e futuras. Se uma empresa excedeu seus créditos fiscais para o ano fiscal atual, mas não para o ano anterior, ela pode ser capaz de transportar esses créditos para trás e aplicá-los às declarações fiscais que já preencheram. Da mesma forma, se tiverem mais créditos do que os permitidos no ano fiscal em curso, podem transportar o saldo desses créditos para o ano fiscal seguinte. Isso é chamado de transporte.
Créditos fiscais comerciais versus deduções fiscais comerciais
Os créditos fiscais para empresas tendem a ser usados com moderação pelos governos porque são um incentivo poderoso. Como tal, as pessoas muitas vezes os confundem com as deduções fiscais comerciais mais comumente conhecidas. A principal diferença entre um crédito fiscal para empresas e uma dedução fiscal para empresas é que as deduções fiscais são utilizadas para reduzir o rendimento tributável, ao passo que um crédito fiscal reduz diretamente o passivo fiscal. Isso significa que uma dedução do imposto comercial de $ 5.000, por exemplo, só salvará a empresa uma porcentagem desses $ 5.000. Se uma empresa estiver em uma faixa de imposto de 20%, a dedução de $ 5.000 vale apenas $ 1.000 em impostos reduzidos. Se a corporação se qualificar para um crédito fiscal de $ 5.000, ela se beneficiará dos $ 5.000 em impostos reduzidos.
Créditos fiscais para empresas nos Estados Unidos
Nos Estados Unidos, há uma série de créditos fiscais para empresas e eles geralmente carregam a finalidade pretendida no título. O Crédito de Emprego Indiano, por exemplo, concede um crédito tributário aos empregadores que contratam americanos nativos. As empresas também podem reivindicar créditos fiscais para empresas claramente direcionados a indústrias e setores específicos, como o Crédito de Produtor de Biocombustível e o Crédito de Medicamentos Órfãos.
Ao preencher osite doIRS ou consultando um contador ou profissional licenciado do imposto. Os créditos disponíveis, bem como seus formulários aplicáveis, podem mudar de ano para ano, por isso é importante consultar o site do IRS antes de registrar.
Exemplo de como as empresas usam créditos fiscais comerciais
A Imagine ABC Corporation está em processo de apresentação de sua declaração anual de impostos. Eles estão examinando a lista de créditos tributários disponíveis e perceberam que podem reclamar o Crédito de Creches e Serviços Prestados pelo Empregador, uma vez que possuem uma creche no local. Usando o formulário 8882, eles listam esse crédito. No entanto, a quantia de dinheiro que eles reivindicam é maior do que a quantia permitida este ano. Como este ano fiscal foi o primeiro em que prestaram serviços de creche no local, eles podem aplicar retroativamente uma parte do crédito ao ano fiscal anterior.
No entanto, a ABC Corporation não o fez, e eles descobriram que também podem reivindicar alguns créditos fiscais adicionais. Como eles atingiram o limite de seus créditos para este ano, eles aplicarão o restante desses créditos ao ano fiscal seguinte. Com todos os créditos fiscais comerciais disponíveis que puderam obter este ano, a ABC Corporation devia uma quantia muito menor ao governo neste ano. No próximo ano, eles já terão vários créditos para aplicar às suas obrigações remanescentes, mesmo que não tenham nenhum novo crédito fiscal para reivindicar.