Formulário SEC 10-K405
O que era o formulário SEC 10-K405?
O Formulário SEC 10-K405 era um formulário usado pela Securities and Exchange Commission (SEC) antes de 2003. O Formulário SEC 10-K405 foi usado para indicar que um executivo ou diretor de uma empresa deixou de preencher o Formulário 4 ou divulgação de informações privilegiadas semelhante formulários, na hora certa. A não apresentação desses formulários significa que os diretores da empresa não divulgaram suas atividades de negociação com informações privilegiadas dentro do prazo exigido.
Principais vantagens
- O formulário SEC 10-K405 era um formulário usado pela Securities and Exchange Commission (SEC) antes de 2003.
- O Formulário SEC 10-K405 foi usado para indicar que um executivo ou diretor de uma empresa deixou de preencher o Formulário 4 dentro do prazo – usado para divulgar qualquer atividade de negociação com informações privilegiadas.
- O formulário 10-K405 foi eliminado depois que foi determinado que o uso do formulário pelas empresas era inconsistente e não confiável.
- O Formulário 10-K405 era exatamente o mesmo que o Formulário 10-K, com exceção de uma caixa marcada no depósito – o que o torna um Formulário-10K405.
- O Formulário 3 e o Formulário 5 também são usados para divulgar a atividade de negociação com informações privilegiadas.
Compreendendo o Formulário SEC 10-K405
O formulário SEC 10-K405 foi eliminado após ser determinado que o uso do formulário pelas empresas era inconsistente e não confiável. O formulário não é mais aceito pelo sistema de arquivamento de Coleta, Análise e Recuperação de Dados Eletrônicos (EDGAR) da SEC. Em vez disso, o formulário SEC 10-K agora é usado. O Formulário 10-K é o preenchimento anual exigido para empresas de capital aberto e inclui informações importantes, como finanças e discussão da administração sobre as operações do ano anterior.
A única diferença entre o Formulário 10-K e o Formulário 10-K405 é se a caixa da Regra 405 está marcada ou não. Marcar a caixa significa que não houve registros atrasados.
As diretrizes para relatar atividades de negociação com informações privilegiadas são abordadas na Seção 16 do Securities Exchange Act (SEA) de 1934. A seção 16 diz que qualquer pessoa que possa ser classificada como insider deve preencher formulários específicos (por exemplo, Formulários 3, 4 ou 5) junto à SEC, que divulgam suas participações acionárias.
Considerações Especiais
A única diferença entre um 10-K e um 10-K405 era uma caixa que o arquivador verificava ou deixava em branco na página 1 do 10-K. Se essa caixa foi marcada, o arquivamento 10-K se tornou um 10-K405.
Aqui está o palavreado que foi incluído na caixa de seleção do 10-Ks antes de 2003:
“Indique com uma marca de seleção se a divulgação de arquivadores inadimplentes de acordo com o Item 405 do Regulamento SK não está contida aqui, e não será contida, tanto quanto é do conhecimento do Registrante, em procuração definitiva ou declarações de informação incorporadas por referência na Parte III deste Formulário 10-K ou qualquer alteração a este Formulário 10-K. “
Então, se a caixa ao lado desta declaração fosse marcada, o arquivamento seria um 10-K405. Além disso, não houve diferença material entre um preenchimento do Formulário 10-K e um preenchimento do Formulário 10-K405. A caixa foi deixada desmarcada se o arquivador acreditou que não havia delinqüências.