Formulário 10 da SEC
O que é o Formulário 10 da SEC?
O Formulário 10 da SEC é um depósito da Comissão de Valores Mobiliários (SEC), também conhecido como Formulário Geral para Registro de Títulos. É usado para registrar uma classe de títulos para negociação potencial nas bolsas dos Estados Unidos. Qualquer empresa com mais de $ 10 milhões em ativos totais e 750 ou mais acionistas deve apresentar um Formulário 10 à SEC.
Qualquer empresa abaixo desses limites pode preencher um Formulário 10 voluntariamente. A declaração de registro do Form 10 entra automaticamente em vigor sessenta dias após o arquivamento.
Principais vantagens
- O Formulário 10 da SEC, ou Formulário Geral para Registro de Valores Mobiliários, é um registro regulamentar obrigatório para uma entidade que deseja vender ou emitir valores mobiliários.
- O formulário é um requisito necessário de acordo com a Seção 12 (b) ou (g) do Securities Exchange Act de 1934, mas não é suficiente para o registro por si só.
- Só é exigido por empresas com mais de $ 10 milhões em ativos e 750 acionistas ou mais, e voluntário se esses limites não forem atingidos.
Compreendendo o Formulário 10 da SEC
O preenchimento do Formulário 10 da SEC é uma etapa necessária, mas insuficiente para registrar títulos para negociação. A Autoridade Reguladora da Indústria Financeira (FINRA) deve aprovar a negociação dos títulos.
Quando a declaração de registro entra em vigor, outros requisitos de relatório são acionados. O emissor deve apresentar relatórios anuais ( 10-K ), relatórios trimestrais ( 10-Q ), relatórios atuais ( 8-K ) e declarações anuais de procuração. Além disso, a administração e os acionistas estão sujeitos aos requisitos de relatório de propriedade beneficiária das Seções 13 e 16 do Securities Exchange Act de 1934.
Os Elementos do Formulário 10 da SEC
O Formulário Geral para Registro de Valores Mobiliários inclui os seguintes itens que devem ser fornecidos:
- O negócio
- Fatores de risco
- Informação financeira
- Propriedades
- Propriedade de segurança de certos proprietários e gerenciamento benéficos
- Conselheiros e Diretores Executivos
- Remuneração Executiva
- Certos relacionamentos e transações relacionadas e independência do diretor
- Procedimentos legais
- Preço de mercado e dividendos sobre o capital ordinário da registrante e assuntos relacionados aos acionistas
- Vendas recentes de títulos não registrados
- Descrição dos Valores Mobiliários do Registrante a serem registrados
- Indenização de Conselheiros e Diretores
- Demonstrações Financeiras e Dados Suplementares
- Mudanças e desacordos com contadores sobre divulgação contábil e financeira
- Demonstrações Financeiras e Anexos
outras considerações
Três cópias completas da declaração de registro, incluindo demonstrações financeiras, anexos e todos os outros papéis e documentos arquivados como parte dele, e cinco cópias adicionais que não precisam incluir anexos, devem ser arquivadas na SEC. Pelo menos uma cópia completa da declaração de registro, incluindo demonstrações financeiras, anexos e todos os outros papéis e documentos arquivados como parte deles, deve ser arquivada com cada bolsa em que qualquer classe de valores mobiliários deva ser registrada. Pelo menos uma cópia completa da declaração de registro arquivada na SEC e uma cópia arquivada com cada bolsa deve ser assinada manualmente. As cópias não assinadas manualmente devem conter assinaturas dactilografadas ou impressas.
As informações exigidas por qualquer item ou outro requisito do Formulário 10 com relação a qualquer subsidiária estrangeira podem ser omitidas na medida em que a divulgação exigida seria prejudicial para o registrante. No entanto, as demonstrações financeiras, de outra forma exigidas, não devem ser omitidas de acordo com esta instrução. Quando as informações são omitidas de acordo com esta instrução, uma declaração deve ser feita de que tais informações foram omitidas e os nomes das subsidiárias envolvidas devem ser fornecidos separadamente à SEC. A SEC pode, a seu critério, solicitar uma justificativa de que a divulgação exigida seria prejudicial.