Decifrando Designações de Anuidade Diferida
Quando você compra uma anuidade de impostos diferidos, você tem que nomear três partes: o proprietário, o pensionista e beneficiário. O proprietário faz o investimento inicial, decide quando começar a receber receitas e pode alterar a designação de beneficiário à vontade. A vida do beneficiário é a medida usada para determinar os benefícios a serem pagos nos termos do contrato. O beneficiário nomeado tem direito aos fundos de anuidade quando o proprietário do contrato de anuidade morre.
Geralmente, o proprietário e o beneficiário são a mesma pessoa. Quando eles não são a mesma pessoa, as coisas podem ficar complicadas quando um deles morre, e os beneficiários podem ser atingidos com um grande imposto de renda se não entenderem as regras.
Neste artigo, examinaremos algumas das situações que podem ocorrer quando um proprietário de anuidade ou beneficiário morre e forneceremos algumas etapas que cada parte pode realizar para proteger seus ativos e reduzir o passivo fiscal.
Principais vantagens
- Ao comprar uma anuidade com imposto diferido, você deverá nomear três partes: o beneficiário, o proprietário e o beneficiário.
- O beneficiário da renda anual e o proprietário da anuidade são freqüentemente a mesma pessoa no contrato.
- Quando você nomeia um beneficiário, ele tem direito aos fundos de anuidade quando o proprietário do contrato de anuidade morre.
Disposições Gerais
Beneficiários de anuidades não qualificadas (não mantidas em um IRA ou outro plano de aposentadoria) não podem tirar vantagem do aumento na provisão de base no código tributário como fariam com outros ativos que você os deixasse. Portanto, eles devem imposto de renda ordinário sobre todos os ganhos da conta.
No entanto, se anuiarem o contrato, uma parte de cada pagamento da anuidade será considerada uma restituição do principal sem impostos. Isso é determinado pelo cálculo da taxa de exclusão e pode distribuir o passivo fiscal por um período mais longo.
Anuidades de propriedade de anuidades
Cônjuge Beneficiário
O cônjuge sobrevivo beneficiário de uma anuidade é tratado como o novo proprietário. Isso permitirá que seu cônjuge ocupe seu lugar e continue a diferir o imposto de renda até a morte.
Beneficiários não cônjuges
Ao contrário dos beneficiários cônjuges, os beneficiários não cônjuges de anuidades não qualificadas não podem simplesmente assumir a propriedade. Como beneficiários, eles devem usufruir dos benefícios em até cinco anos. No entanto, eles podem anunciar o contrato no prazo de 60 dias após sua morte, em vez de receber uma quantia total. Os pagamentos devem começar no máximo um ano após sua morte.
Designações incomuns de proprietário-anuente
Anuidade de propriedade conjunta do marido e da esposa
Você e seu cônjuge podem possuir o contrato de anuidade em conjunto. Isso pode ter sido feito para fins de planejamento do Medicaid. Por exemplo, se um de vocês entrar em uma casa de repouso, o outro pode anuiar o contrato com base na expectativa de vida do cônjuge que fica em casa. Isso tornaria o ativo isento para determinar se você se qualifica para o Medicaid.
No entanto, se algum de vocês morrer antes de anuitizar o contrato, pode haver problemas porque o Internal Revenue Service (IRS) exige que os beneficiários recebam os rendimentos conforme declarado na seção anterior após a morte do primeiro proprietário conjunto. Conseqüentemente, os beneficiários teriam impostos a pagar, enquanto o coproprietário sobrevivente perderia os fundos.
Anuidades são produtos financeiros complexos, portanto, pode ser útil consultar um especialista em anuidades antes de comprar uma.
O proprietário, anunciante e beneficiário são pessoas diferentes
Alguns consultores sugeriram que os proprietários de anuidades nomeassem uma pessoa mais jovem como beneficiária. Isso estenderia os pagamentos e o passivo de imposto de renda associado por mais tempo. No entanto, se o beneficiário falecer antes do proprietário, os beneficiários devem remover os fundos.
Como exemplo hipotético, suponha que um indivíduo seja o proprietário da anuidade, o filho seja o beneficiário e o cônjuge seja o principal beneficiário. Se a criança falecer, o cônjuge do proprietário (ou seja, o pai do beneficiário) deve retirar os rendimentos e pagar o imposto de renda, assim como qualquer outro beneficiário não cônjuge faria.
Por outro lado, se o proprietário morrer primeiro, o cônjuge pode intervir e continuar com o diferimento do imposto da anuidade. Se se casassem novamente mais tarde, eles poderiam nomear o novo cônjuge como beneficiário. Após a morte, o novo cônjuge poderá continuar o diferimento do imposto.
Não cônjuge nomeado como beneficiário (por proprietário não anuente)
Para modificar o exemplo acima, suponha que o proprietário original nomeie um irmão como o beneficiário e mantenha a criança como o anuitário. Nesse caso, quando o proprietário morre, o irmão deve retirar os fundos, assim como qualquer outro beneficiário não cônjuge é obrigado a fazer.
O que você deveria fazer
Como um proprietário
Os investidores devem manter bons registros dos valores investidos em anuidades. Além disso, você deseja verificar quem é nomeado como proprietário, beneficiário e beneficiário.
Enquanto isso, analise suas anuidades para interpretar as disposições de distribuição de beneficiários. Você pode descobrir que há taxas de resgate em caso de morte de um proprietário não beneficiário, mas não na morte do beneficiário. Ou pode haver uma isenção das taxas de resgate quando um beneficiário, mas não o proprietário, entra em uma casa de repouso.
Como beneficiário
Se você herdou uma anuidade, peça à empresa de anuidade que calcule os pagamentos que você poderia receber em várias opções de pagamento sistemáticas diferentes, como opções vitalícias, de 20 anos e de 10 anos. Faça com que eles forneçam as taxas de exclusão para que você possa determinar as consequências após os impostos. Em seguida, compare isso com o recebimento de uma quantia total.
Além disso, não se esqueça que, se o governo federal imposto imobiliário foi pago, você poderia reivindicar uma dedução de imposto de renda para o montante da atribuível imposto de propriedade para a anuidade como parte de suas deduções detalhadas sobre Anexo A.
The Bottom Line
Para proprietários, beneficiários e beneficiários, conhecer suas opções e se manter informado é a melhor maneira de evitar surpresas financeiras desagradáveis e custos desnecessários.