Imposto Diferido

O que significa imposto diferido?

O status de imposto diferido refere-se a ganhos de investimento – como juros, dividendos ou ganhos de capital – que se acumulam sem impostos até que o investidor receba de forma construtiva os lucros. Alguns exemplos comuns de investimentos com impostos diferidos incluem contas individuais de aposentadoria (IRAs) e anuidades diferidas. 

Compreendendo o imposto diferido

Um investidor se beneficia do crescimento livre de impostos dos lucros com investimentos com impostos diferidos. Para investimentos mantidos até a aposentadoria, a economia fiscal é substancial. Na aposentadoria, o aposentado provavelmente estará em uma faixa de impostos mais baixa e não mais sujeito a impostos prematuros e multas por retirada de produtos. Investir em produtos qualificados, como IRAs, permite que os participantes reivindiquem algumas ou todas as suas contribuições como uma dedução na declaração de imposto de renda.  O benefício de declarar deduções nos anos atuais e incorrer em tributação mais baixa nos anos posteriores torna os investimentos com impostos diferidos atraentes.

Veículos qualificados com imposto diferido

Um plano 401 (k) é uma conta de contribuição definida com qualificação fiscal oferecida pelos empregadores para ajudar a aumentar as economias de aposentadoria dos funcionários. As empresas empregam um administrador terceirizado (TPA) para gerenciar as contribuições, que são deduzidas dos ganhos dos funcionários. Os funcionários optam por investir essas contribuições entre várias opções, como fundos de ações, ações da empresa, equivalentes do mercado monetário ou opções de taxa fixa. As contribuições para planos de poupança qualificados, como contas 401 (k), são feitas em uma base antes dos impostos, reduzindo o lucro tributável recebido pelo empregado, o que normalmente equivale a reduzir o passivo fiscal.

As distribuições de planos qualificados são tributáveis ​​como rendimento ordinário se o proprietário tiver menos de 59 anos e meio. O IRS pode avaliar uma penalidade de retirada prematura de 10%.  As disposições de diferimento de impostos e contrapartida do empregador incentivam os funcionários a reservar salários para a aposentadoria.

Veículos não qualificados com imposto diferido

Como as contribuições para um plano não qualificado são provenientes da receita após os impostos, elas não reduzem a receita tributável.  No entanto, se o imposto for diferido, os ganhos podem ser acumulados sem impostos. As contribuições estabelecem uma base de custo  para o cálculo dos juros. 

Na distribuição, apenas os rendimentos são tributáveis. Daí o nome de anuidades diferidas. Anuidades diferidas são produtos de seguro atraentes que abrangem os benefícios do diferimento de impostos. Planos de aposentadoria qualificados, como IRAs tradicionais, limitam a contribuição anual de US $ 6.000 ou US $ 7.000 se uma pessoa tiver 50 anos ou mais.  No entanto, muitas anuidades e outros produtos não qualificados com impostos diferidos não restringem os valores das contribuições.