23 Junho 2021 1:16

Publicação IRS 571: Planos de Anuidade Protegidos por Impostos (Planos 403 (b))

O que é a publicação 571 do IRS: Planos de anuidade protegidos por impostos (planos 403 (b))?

Publicação 571 do IRS: Planos de anuidade protegidos por impostos (Planos 403 (b)) fornece informações fiscais para os que têm um plano de aposentadoria 403 (b). A Publicação 571 do IRS indica quem pode contribuir para um plano 403 (b), a contribuição máxima que pode ser feita para um plano 403 (b) durante o ano, regras sobre contribuições em excesso e regras sobre rolagens ou distribuições.

As contribuições para um plano 403 (b) são geralmente relatadas no W-2 do funcionário pelo empregador e não precisam ser relatadas pelo funcionário individual ao IRS.

Compreendendo a publicação 571 do IRS: Planos de anuidade protegidos por impostos (planos 403 (b))

Embora a publicação 571 do IRS forneça algumas informações sobre sobreposições e distribuições de contas 403 (b), ela não fornece detalhes específicos. Os detalhes para rollovers podem ser encontrados na Publicação 590 do IRS e informações sobre distribuições na Publicação 575.

Considerações Especiais

O IRS observa que um plano 403 (b), também conhecido como plano de anuidade protegida por impostos (TSA), é um plano de aposentadoria para certos funcionários de escolas públicas, funcionários de certas organizações isentas de impostos e certos ministros. Também se qualificam são organizações cooperativas de serviços hospitalares, professores civis e funcionários da Universidade de Ciências da Saúde de Serviços Uniformizados e funcionários de sistemas de escolas públicas organizados por governos tribais indígenas.

As contas individuais em um plano 403 (b) podem ser de qualquer um dos seguintes tipos: 

Geralmente, as contas de renda de aposentadoria podem investir em anuidades ou fundos mútuos.

Como um 401 (k) ou IRA, você não paga imposto de renda sobre as contribuições até começar a fazer retiradas do plano, geralmente, depois de se aposentar. O principal e as devoluções da conta não são tributados até que você os retire. A partir de 2020, os participantes do plano devem começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de suas contas de aposentadoria até 1º de abril após o ano em que atingem a idade de 72 anos.

De acordo com o IRS, um benefício adicional pode ser “se você ou seu empregador fizerem contribuições elegíveis para um plano de aposentadoria, você poderá receber um crédito de até $ 1.000 (até $ 2.000 se registrar em conjunto). Este crédito pode reduzir o imposto de renda federal você paga dólar por dólar. ”  Isso é chamado de crédito fiscal do poupador.

Noentanto,há limites para  a receita bruta ajustada para o crédito. Eles custam $ 66.000 para 2021 ($ 65.000 para 2020) se o seu status de depósito for casado e arquivado em conjunto;$ 49.500 para 2021 ($ 48.750 para 2020) se o seu status de registro for chefe da família (com pessoa qualificada);ou $ 33.000 para 2021 ($ 32.500 para 2020) se o seu pedido for solteiro, casado (a) separadamente ou viúvo (a) qualificado (a) com filho (a) dependente.

Versões Roth do 403 (b) podem estar disponíveis, permitindo que você contribua com dinheiro após os impostos que podem crescer sem impostos após a retirada do principal ou retornos.