Contribuição após impostos
O que é uma contribuição após os impostos?
Uma contribuição após os impostos é o dinheiro pago em uma conta de aposentadoria ou investimento depois que o imposto de renda sobre esses ganhos já foi deduzido. Ao abrir uma conta de aposentadoria com benefícios fiscais, um indivíduo pode optar por diferir o imposto de renda devido até depois de se aposentar, se for uma conta de aposentadoria tradicional, ou pagar o imposto de renda no ano em que o pagamento é feito, se é uma conta de aposentadoria Roth.
Alguns poupadores, principalmente aqueles com rendas mais altas, podem contribuir com a receita após os impostos para uma conta tradicional, além do valor máximo permitido antes dos impostos. Eles não recebem nenhum benefício fiscal imediato. Essa mistura de dinheiro antes e depois dos impostos exige uma contabilidade cuidadosa para fins fiscais.
Compreendendo as contribuições após impostos
A fim de incentivar os americanos a economizar para a aposentadoria, o governo oferece uma série de planos de aposentadoria com vantagens fiscais, como o plano 401 (k), oferecido por muitas empresas aos seus funcionários, e o IRA, que qualquer pessoa com renda ganha pode aberto através de um banco ou corretora.
A maioria, mas não todas, as pessoas que abrem uma conta de aposentadoria podem escolher uma das duas opções principais:
- A conta de aposentadoria tradicional permite que seu proprietário coloque dinheiro “antes dos impostos” em uma conta de investimento. Ou seja, o dinheiro não está sujeito ao imposto de renda no ano em que é recolhido. O lucro bruto tributável do poupador naquele ano é reduzido pelo valor da contribuição. O IRS receberá o valor devido quando o titular da conta retirar o dinheiro, provavelmente após a aposentadoria.
- A conta Roth é a opção “após os impostos”. Ele permite que o poupador pague em dinheiro após a cobrança de impostos. Isso é mais um golpe para a renda imediata da pessoa. Porém, após a aposentadoria, nenhum imposto adicional é devido sobre todo o saldo da conta. A opção Roth 401 (k) (referida como uma opção Roth designada) é mais recente e nem todas as empresas a oferecem a seus funcionários. Os vencedores acima de um limite definido não são elegíveis para contribuir para uma conta Roth IRA.
Pós-impostos ou antes dos impostos?
A opção de Roth pós-impostos oferece a atração de um pecúlio de aposentadoria que não está sujeito a mais impostos. Faz mais sentido para aqueles que acreditam que podem estar pagando uma alíquota de imposto mais alta no futuro, seja por causa de sua expectativa de renda de aposentadoria ou porque acham que os impostos vão aumentar.
Além disso, o dinheiro contribuído após os impostos pode ser retirado a qualquer momento, sem a imposição de uma grande penalidade do IRS. (Os lucros na conta são intocáveis até que o titular da conta seja 59½.)
No lado negativo, a opção pós-impostos significa um contracheque menor com cada contribuição para a conta.
A opção antes de impostos ou tradicional reduz os impostos do poupador devidos no ano em que as contribuições são feitas. É um impacto menor na receita corrente.
A desvantagem é que as retiradas desse tipo de fundo de aposentadoria serão uma renda tributável, seja o dinheiro que foi pago ou os lucros do dinheiro ganho.
Contribuições após impostos e Roth IRAs
Um Roth IRA, por definição, é uma conta de aposentadoria na qual os ganhos aumentam sem impostos, desde que o dinheiro seja mantido no Roth IRA por pelo menos cinco anos. As contribuições para um Roth são feitas com dólares após os impostos e, como resultado, não são dedutíveis nos impostos. No entanto, você pode retirar as contribuições na aposentadoria sem impostos.
As contas de aposentadoria pós-impostos e antes dos impostos têm limites sobre quanto pode ser contribuído a cada ano.
- O limite de contribuição anual para Roth e IRAs tradicionais é de $ 6.000 para os anos fiscais de 2020 e 2021. Aqueles com 50 anos ou mais podem depositar uma contribuição de atualização adicionalde $ 1.000.
- O limite de contribuição para os planos Roth e 401 (k) tradicionais é de $ 19.500 para 2020 e 2021, mais $ 6.500 para aqueles com 50 anos ou mais.
Penalidade de imposto de retirada antecipada
Conforme observado, o dinheiro depositado em uma conta pós-impostos ou Roth, mas não quaisquer lucros que obtenha, pode ser retirado a qualquer momento sem multa. Os impostos já foram pagos. O IRS não se importa.
Mas se for uma conta antes de impostos ou tradicional, qualquer dinheiro retirado antes dos 59 anos e meio é totalmente tributável e sujeito a uma grande penalidade de retirada antecipada.
Um titular de conta que muda de emprego pode transferir o dinheiro para uma conta semelhante disponível no novo emprego sem pagar nenhum imposto. O termo “roll over” é significativo. Isso significa que o dinheiro vai direto de conta em conta e nunca é pago em suas mãos. Caso contrário, pode contar como rendimento tributável para esse ano.
Contas híbridas pós-impostos e antes de impostos
Conforme observado acima, há limites para a quantidade de dinheiro que um poupador pode contribuir a cada ano para uma conta de aposentadoria. (Na verdade, você pode ter mais de uma conta, ou uma conta após os impostos e uma antes dos impostos, mas os limites de contribuição total são os mesmos.)
Retiradas de contribuições após impostos para um IRA tradicional não devem ser tributadas. No entanto, a única maneira de garantir que isso não aconteça é preencher o Formulário 8606 do IRS. O formulário 8606 deve ser preenchido para cada ano que você fizer contribuições após os impostos (não dedutíveis) para um IRA tradicional e para cada ano subsequente até que você tenha usado todo o seu saldo após os impostos.
Como os fundos da conta são separados em componentes tributáveis e não tributáveis, calcular o imposto devido sobre as distribuições exigidas é mais complicado do que se o titular da conta tivesse feito apenas contribuições antes dos impostos.