IOU
O que é um IOU?
Um IOU, uma sigla fonética das palavras “I due to you”, é um documento que reconhece a existência de uma dívida.
Um IOU é frequentemente visto como um acordo informal por escrito, em vez de um compromisso juridicamente vinculativo. Datando desde o século 18, pelo menos, os IOUs ainda são muito usados. Um IOU entre duas pessoas conduzindo negócios pode ser seguido por um acordo mais formal por escrito.
Principais vantagens
- Um IOU é um reconhecimento por escrito da dívida que uma parte deve a outra.
- Em transações comerciais, um IOU pode ser seguido por um contrato escrito mais formal.
- A informalidade do IOU pode torná-lo difícil de aplicar e geralmente impossível de vender ou comercializar.
- O termo IOU também é usado na contabilidade para se referir a contas a receber.
- Os IOUs são menos formais e juridicamente vinculativos do que as notas promissórias.
Como funciona um IOU
Normalmente, os IOUs são produzidos no impulso do momento – no final de uma reunião de negócios, por exemplo – como uma espécie de memorando de intenções. Em seguida, eles são frequentemente acompanhados por um acordo ou contrato mais formal por escrito.
Nenhum formato ou terminologia padrão existe para um IOU. No mínimo, detalhes como a data do contrato, o valor da dívida, a data de reembolso, as partes envolvidas e a assinatura do mutuário estão (ou deveriam ser) incluídos em seu conteúdo. Porém, frequentemente, detalhes como juros devidos, tipo de pagamento, plano / programação de reembolso (incluindo uma data de vencimento final específica) ou consequências para o não pagamento não são.
A natureza informal do IOU significa que pode haver incerteza sobre se ele é um contrato vinculativo – isto é, legalmente exeqüível – e se tem muito peso em um processo judicial. Como resultado, os remédios legais para o não pagamento podem ser mais difíceis de aplicar com IOUs do que seriam com acordos mais formais que tratam de dívidas, como uma nota promissória ou escritura de emissão de títulos.
Devido a essa incerteza, um IOU geralmente não é considerado um instrumento negociável, o que significa que não pode ser atribuído, transferido ou vendido a outra pessoa ou negociado em um mercado aberto.
No entanto, existem modelos jurídicos para download disponíveis agora para IOUs, fornecendo um esboço do tipo de detalhes que um bem escrito deve incluir. Isso pode tornar os IOUs mais fáceis de aplicar e resistir em tribunal.
Exemplo de um IOU
Say Smithco Bricks faz um pedido de matéria-prima e não tem dinheiro suficiente para pagar o pedido inteiro quando ele é entregue. Em vez disso, ele paga um adiantamento e emite um IOU prometendo pagar pelo restante das matérias-primas em 30 dias, com ou sem juros. Supondo que a Smithco tenha um relacionamento comercial contínuo com o fornecedor, isso pode ser bastante aceitável para ambas as partes.
O termo IOU se tornou tão familiar que surge em outros contextos. Uma emissão de títulos às vezes é chamada de IOU, por exemplo. As contas a receber podem ser informalmente referidas como IOUs.
Considerações Especiais
Um contador pode registrar uma dívida pendente como um IOU. O IOU é, portanto, um item de contas a receber e é contabilizado como um ativo no balanço patrimonial. Como exatamente é gravado depende do período de tempo:
- Se o dinheiro for devido em um ano ou menos, o IOU é registrado como um ativo circulante.
- Se o pagamento for devido há mais de um ano, ele é registrado como um ativo de longo prazo.
IOU vs. Nota Promissória
Os IOUs têm muito em comum com as notas promissórias. Ambos são acordos financeiros escritos que tratam de dívidas – especificamente, a promessa de uma parte de pagar a outra uma certa quantia, em ou até uma determinada data.
A principal diferença é que a nota promissória é mais formal e completa do que o IOU. Ele não apenas fornece uma data de vencimento para a dívida a ser paga, mas geralmente descreve outros detalhes do reembolso: a taxa de juros do empréstimo, cronograma de pagamento, tamanho dos reembolsos e, muitas vezes, penalidades por atraso ou não pagamento. O termo “nota promissória” deve constar do índice. A nota é assinada por ambas as partes (credor e devedor) e frequentemente também é testemunhada e reconhecida em cartório.
Em suma, as notas promissórias são mais específicas e sérias do que os IOUs. Embora ainda não sejam tão formais (e exequíveis) como um acordo ou contrato de empréstimo, eles tendem a resistir melhor aos tribunais. Na verdade, notas promissórias geralmente acompanham contratos de hipoteca ou contratos de empréstimo estudantil. É a assinatura dessa nota que obriga o mutuário a pagar.
Se os termos forem suficientemente incondicionais, as notas promissórias podem ser utilizadas como instrumentos negociáveis.
Os emissores de notas promissórias devem saber: Quando se trata de uma ação judicial por falta de pagamento, uma nota promissória está sujeita ao prazo de prescrição estabelecido pelo estado local para tais contratos. Os estatutos de limitações podem variar de três a 15 anos;o relógio começa a contar a partir da data da primeira violação. No entanto, alguns tribunais decidiram que, dentro de uma nota, cada pagamento perdido tem seu próprio prazo de prescrição a partir da data em que o pagamento específico se tornou vencido.
IOU FAQs
O que é um IOU em finanças?
Um IOU é um reconhecimento escrito, mas amplamente informal, de que existe uma dívida entre duas partes e o valor que o mutuário deve ao credor. Assinado pelo mutuário, muitas vezes indica uma data para quitação da dívida, mas muitas vezes omite outras especificações, como o cronograma de pagamento ou quaisquer juros cobrados. Não pode ser vendido ou transferido para outra parte e oferece ao credor poucos recursos legais se não for honrado pelo mutuário.
O que é um exemplo de um IOU?
Karen P., amiga íntima de Amanda T., precisa de US $ 1.500 em dinheiro para o depósito de segurança de um novo apartamento. Ela precisa depositar o dinheiro imediatamente, mas não terá essa quantia disponível por mais alguns meses. Amanda quer ajudar Karen, mas também quer ter uma prova escrita do empréstimo que ela fez à amiga.
Amanda datilografa um documento que estipula que Karen deve a ela, Amanda T., US $ 1.500, e que Karen pagará essa quantia em 1º de abril de 2021 – três meses a partir da data atual. Karen assina o documento. Ao fazer isso, Karen dá oficialmente a Amanda um IOU pelos US $ 1.500 que ela emprestou.
Como faço para escrever um IOU?
As IOUs podem assumir muitas formas e formatos. Eles podem ser datilografados ou manuscritos, redigidos por qualquer uma das partes e aparecer em qualquer tipo de documento – incluindo o proverbial guardanapo.
No mínimo, um IOU deve incluir o nome do mutuário, o nome do credor, o valor da dívida, a data atual, a data em que a dívida vence e a assinatura do mutuário. Além disso, é recomendado que os IOUs contenham:
- Como a dívida deve ser paga (quantia única ou prestações)
- Um cronograma de reembolso (tamanho e frequência dos pagamentos, se em prestações)
- Se os juros são cobrados e, em caso afirmativo, a que taxa
- Um fiador da dívida, se houver
- O estado cujas leis regem o acordo
- Assinatura do credor
Cada vez mais, existem formulários e modelos de IOU que podem ser acessados online.
Um IOU é um documento legal?
Um IOU é um documento legal, que pode ser apresentado em um tribunal – embora seja vinculativo estar aberto a disputa. Algumas autoridades acham que um IOU não é obrigatório; é apenas o reconhecimento de que existe uma dívida. Outros acham que é vinculativo, embora seja uma história diferente se pode realmente ser aplicado.
Basicamente, quanto mais detalhado o IOU, maior a probabilidade de ser aplicável. Quanto menos especificações um IOU tiver, mais difícil será para um tribunal determinar as obrigações e direitos dos principais envolvidos no IOU – ou talvez até mesmo quem eles são.
Um IOU precisa ser autenticado?
Um IOU não precisa ser autenticado. No entanto, algumas autoridades legais acham que ter um notário e afixar seu selo em um IOU o torna mais oficial e, portanto, mais provável de ser executável. Certamente, ele formaliza o acordo, indicando que um terceiro testemunhou – tornando mais provável que o credor prevalecerá no tribunal, caso ocorra uma disputa sobre o não pagamento. A notarização de um IOU o torna mais próximo de uma nota promissória, um documento mais oficial (e vinculativo).
The Bottom Line
Um IOU é um contrato escrito, mas relativamente informal, entre duas partes que registram uma dívida e um acordo para saldá-la. Ele descreve os fundamentos do acordo, mas geralmente pouco mais, como os termos ou o cronograma de reembolso do empréstimo. Por esse motivo, não é tão vinculativo ou exequível como a maioria dos contratos oficiais que têm especificações e são testemunhados e / ou notarizados.
IOUs geralmente são para pequenas quantias e entre indivíduos. No entanto, eles também podem ser usados por empresas, geralmente entre duas empresas que têm relacionamentos regulares e contínuos, como vendedores e fornecedores. Com efeito, a empresa que emite um IOU está fazendo um empréstimo de curto prazo ou comprando a crédito, prometendo pagar integralmente os bens ou serviços mais tarde, em vez de imediatamente.
Os contadores de uma empresa podem registrar qualquer tipo de dívida pendente como um IOU. Na verdade, alguns sistemas de contabilidade registram quaisquer contas a receber como IOUs.