Recaptura de subsídio federal
O que é uma recaptura de subsídio federal?
O termorecaptura de subsídio federalse refere ao reembolso de todo ou parte de umsubsídio hipotecário federalse a casa for vendida ou de outra forma alienada dentro de nove anos após o recebimento de um empréstimo subsidiado federal. Se uma casa for financiada por meio de um programa subsidiado pelo governo federal, todo ou parte do benefício recebido do programa pode precisar ser recuperado ou reembolsado com o aumento do imposto de renda federal para o ano da venda.
Principais vantagens
- Uma recaptura de subsídio federal é o reembolso de um subsídio de hipoteca se a casa for vendida dentro de nove anos após o recebimento de um empréstimo subsidiado pelo governo federal.
- Os subsídios federais às hipotecas ocorrem quando o comprador recebe uma taxa de juros mais baixa ou um certificado de crédito hipotecário.
- A recaptura é calculada avaliando o preço de venda da casa, o valor dos juros ou do patrimônio líquido que o proprietário tem na residência e outros fatores.
Compreendendo as recapturas de subsídios federais
Comprar uma casa é um sonho para muitas pessoas, mas pode ser muito assustador devido ao quanto uma pessoa precisa investir. É por isso que existem programas que oferecem subsídios para hipotecas. Eles são oferecidos em vários níveis, incluindo federal, para ajudar a tornar a casa própria mais barata e acessível – especialmente para pessoas com baixa renda. Os programas de subsídio de hipotecas geralmente envolvem requisitos de subscrição mais brandos e normalmente estão disponíveis apenas para compradores de casas pela primeira vez.
Os subsídios federais de hipotecas ocorrem quando um comprador recebe um ou mais dos seguintes itens:
- Um empréstimo hipotecário com uma taxa de juros mais baixa porque foi financiado por uma emissão de título hipotecário qualificado (QMB) isento de impostos
- Um certificado de crédito hipotecário (MCC) com o empréstimo hipotecário que pode ser usado para reduzir o imposto de renda federal do comprador
- A obrigação assumida de um vendedor em um empréstimo financiado por QMB – desde que o comprador seja qualificado para obter um empréstimo com os rendimentos de um QMB
- O MCC do vendedor que é transferido com a aprovação do emissor e do comprador da casa atende aos requisitos de elegibilidade para o MCC
Os proprietários devem cumprir os termos e condições de todos os programas de subsídio de hipotecas para manter os benefícios. Portanto, se um mutuário vender ou se desfazer de sua casa após um certo período de tempo, todos os subsídios fornecidos pelo (s) programa (s) federal (is) devem ser reembolsados. Na maioria dos casos, o período de tempo é de nove anos. Isso é conhecido como uma recaptura de subsídio federal.
O subsídio federal recuperado é calculado avaliando-se o preço de venda da casa, o valor dos juros ou patrimônio que o proprietário tem na residência e outros fatores, como o tempo decorrido entre o fechamento da hipoteca, seja ele subsidiado pelo governo federal o empréstimo foi pago integralmente quatro anos após o fechamento e a venda posterior da casa. A recuperação ou o reembolso também podem vir na forma de impostos mais altos quando a casa é vendida.
Considerações Especiais
Existem algumas isenções que se aplicam a recapturas de subsídios federais. Por exemplo, não há necessidade de recaptura se a casa for transferida devido ao falecimento do proprietário.
A recuperação dos subsídios federais não é necessária quando o proprietário morre, se a casa é transferida como resultado de um divórcio ou se a casa é vendida após nove anos.
Da mesma forma, se a casa for transferida de um cônjuge para o outro durante odivórcio, a recaptura do subsídio não terá efeito. No entanto, se o agora ex-cônjuge vender a casa dentro do período de nove anos, ele pode estar sujeito a um imposto de recaptura. Ao calcular o imposto, aqueles que recebem uma casa – ou juros em uma – por meio de um divórcio terão uma base ajustada que geralmente será a mesma de seus ex-cônjuges.
Se a casa for vendida após o período de nove anos, o subsídio federal está isento de recaptura. O mesmo princípio se aplica se a casa for vendida sem ganho. Além disso, se a renda do proprietário estiver dentro dos limites estabelecidos pelas diretrizes federais, eles também estão isentos de recaptura. Se a casa foi doada dentro do período de nove anos, o possível imposto por meio de recaptura deve ser calculado como se a casa tivesse sido vendida ao preço justo de mercado no momento da venda.