Cláusula de Beneficiário
O que é uma cláusula de beneficiário?
Uma cláusula de beneficiário é uma cláusula em uma apólice de seguro de vida ou outro veículo de investimento, como uma anuidade ou conta individual de aposentadoria (por exemplo, um IRA), que permite ao proprietário da apólice nomear indivíduos como beneficiários primários e secundários.
Principais vantagens
- A cláusula do beneficiário em um produto financeiro ou contrato designa quem receberá os ativos associados a esse produto ou veículo após sua morte.
- Beneficiários nomeados são aqueles indivíduos ou entidades que um benfeitor nomeia em um fundo fiduciário, apólice de seguro de vida ou plano de aposentadoria.
- Muitas dessas cláusulas permitem que um beneficiário secundário ou terciário seja designado, caso o proprietário sobreviva aos nomeados primeiro.
Compreendendo as cláusulas do beneficiário
Uma cláusula de beneficiário define os indivíduos que se beneficiarão dos fundos ou outros benefícios do segurado ou benfeitor. O proprietário da apólice pode alterar os beneficiários nomeados a qualquer momento, seguindo as especificações definidas na apólice. O termo beneficiário refere-se à especificação do destinatário dos fundos ou outros benefícios, conforme especificado em uma apólice ou fideicomisso.
Normalmente, qualquer pessoa ou entidade pode ser nomeada beneficiária de um fundo, testamento ou apólice de seguro de vida. O indivíduo que distribui os fundos, ou o benfeitor, pode estipular o desembolso dos fundos, como o beneficiário atingir uma certa idade ou ser casado. Também pode haver consequências fiscais para o beneficiário. Por exemplo, embora o principal da maioria das apólices de seguro de vida não seja tributado, os juros acumulados podem ser tributados.
Beneficiários de contas de aposentadoria qualificadas
Planos de aposentadoria qualificados, como um 401 (k) ou IRA, dão ao titular da conta a capacidade de designar um beneficiário. Após a passagem do titular do plano qualificado, um cônjuge beneficiário pode ser capaz de rolar os rendimentos em seu próprio IRA. Caso o beneficiário não seja o cônjuge, existem três opções distintas de distribuição.
A primeira é fazer uma distribuição única, o que torna todo o valor tributável no nível de renda normal do beneficiário. A segunda é estabelecer um IRA herdado e retirar um valor anual com base na expectativa de vida do beneficiário, também conhecido como “stretch IRA”. A terceira opção é sacar os fundos a qualquer momento dentro de cinco anos da data de falecimento do proprietário da conta original.
A opção de alongamento não está mais disponível para uma herança recebida em 2020 devido à aprovação da Lei deDefinição de Todas as Comunidades para Melhoria na Aposentadoria (SECURE) de 2019 e, portanto, apenas a quantia total e as opções de regra de cinco anos estão disponíveis daqui para frente. O SECURE Act estipula que um beneficiário de uma conta de aposentadoria deve receber todas as distribuições dentro de 10 anos.
Beneficiários de apólices de seguro de vida
As apólices de seguro de vida exigem que os beneficiários nomeados sejam designados. Estes podem ser designados como primários, secundários ou terciários no caso de os beneficiários nomeados primários e / ou secundários terem falecido antes da morte do segurado. O beneficiário pode ser um indivíduo, uma organização (por exemplo, uma instituição de caridade) ou um fundo fiduciário.
O produto do seguro de vida é considerado isento de impostos para o beneficiário e não é relatado como receita bruta. No entanto, qualquer juro recebido ou acumulado é considerado tributável e é relatado como qualquer outro juro recebido.
Beneficiários de anuidades não qualificadas
Anuidades não qualificadas são consideradasveículos de investimento com imposto diferido que permitem que os proprietários designem um beneficiário. Após a morte do proprietário, o beneficiário pode ser responsabilizado por quaisquer impostos sobre o benefício por morte. Ao contrário do seguro de vida, os benefícios de anuidade por morte são tributados como renda ordinária sobre quaisquer ganhos acima do valor do investimento original.
Por exemplo, se o proprietário original da conta comprou uma anuidade de $ 100.000 e depois faleceu quando o valor valia $ 150.000, o ganho de $ 50.000 é tributado como renda normal para o beneficiário.