Definição de Índice de Capital Comum de Nível 1

O que é o Índice de Capital Comum de Nível 1?

O índice de capital comum Tier 1 é uma medida do core equity de um banco, em comparação com seu total de ativos ponderados pelo risco, e significa a solidez financeira de um banco. O índice de capital comum Tier 1 é utilizado por reguladores e investidores porque mostra quão bem um banco pode suportar o estresse financeiro e permanecer solvente. O capital ordinário de nível 1 exclui quaisquer ações preferenciais ou participações não controladoras, o que o torna diferente do índice de capital de nível 1 intimamente relacionado.

A Fórmula para o Índice de Capital Comum de Nível 1 é

O que o Índice de Capital Comum de Nível 1 lhe diz?

Os ativos ponderados pelo risco de uma empresa incluem todos os ativos que a empresa possui e que são sistematicamente ponderados pelo risco de crédito. Os bancos centrais normalmente desenvolvem a escala de ponderação para diferentes classes de ativos; dinheiro e títulos do governo acarretam risco zero, enquanto um empréstimo hipotecário ou empréstimo para um carro acarretaria mais risco. Os ativos ponderados pelo risco receberiam um peso crescente de acordo com seu risco de crédito. O dinheiro teria uma ponderação de 0%, enquanto os empréstimos com risco de crédito crescente teriam uma ponderação de 20%, 50% ou 100%.

Os reguladores usam o índice de capital comum Tier 1 para classificar a adequação de capital de uma empresa como um dos seguintes: bem capitalizado, adequadamente capitalizado, subcapitalizado, significativamente subcapitalizado ou criticamente subcapitalizado. Para ser classificada como bem capitalizada, uma empresa deve ter um índice de capital comum Nível 1 de 7% ou mais e não pagar quaisquer dividendos ou distribuições que reduziriam esse índice para menos de 7%.

Uma empresa caracterizada como uma instituição financeira sistemicamente importante (SIFI) está sujeita a um colchão adicional de 3% para seu índice de capital comum Tier 1, fazendo com que seu limite seja considerado bem capitalizado em 10%. As empresas não consideradas bem capitalizadas estão sujeitas a restrições no pagamento de dividendos e recompra de ações.

Os Camada 1 difere rácio de capital comum da intimamente relacionada- rácio Tier 1. O capital de nível 1 inclui a soma do capital próprio de um banco, suas reservas divulgadas e ações preferenciais não resgatáveis ​​e não cumulativas. O capital ordinário Nível 1, entretanto, exclui todos os tipos de ações preferenciais, bem como participações de não controladores. O capital ordinário Nível 1 inclui as ações ordinárias da empresa, lucros retidos e outros resultados abrangentes.

Os investidores bancários prestam atenção ao índice de capital comum Nível 1 porque ele prenuncia se um banco tem não apenas os meios para pagar dividendos e recomprar ações, mas também a permissão para fazê-lo dos reguladores. O Federal Reserve avalia o índice de capital comum Nível 1 de um banco durante os testes de estresse para discernir se um banco pode suportar choques econômicos e volatilidade do mercado.

Exemplo de Índice de Capital Comum de Nível 1

Por exemplo, suponha que um banco tenha $ 100 bilhões de ativos ponderados pelo risco após atribuir os pesos correspondentes para seu dinheiro, linhas de crédito, hipotecas e empréstimos pessoais. Seu capital ordinário Tier 1 inclui US $ 4 bilhões em ações ordinárias e US $ 4 bilhões em lucros retidos, levando a um capital comum Tier 1 total de US $ 8 bilhões. A empresa também emitiu US $ 500 milhões em ações preferenciais. Dividindo o capital comum Nível 1 de $ 8 bilhões menos os $ 500 em ações preferenciais pelo total de ativos ponderados pelo risco de $ 100 bilhões, obtém-se um índice de capital comum Nível 1 de 7,5%.

Se estivéssemos calculando o índice de capital nível 1 padrão, ele seria calculado como 8%, uma vez que incluiria as ações preferenciais.