Maneiras fiscais inteligentes de ajudar seus filhos ou netos a pagar pela faculdade
Seu filho (ou neto) pode ter apenas dois anos, mas não é muito cedo para começar a descobrir como você pagará pela faculdade. Eis o motivo: de acordo com a College Savings Plans Network, estima-se que custará $ 244.667,00 enviar uma criança pequena em 2021 para uma faculdade pública estadual por quatro anos, incluindo mensalidades, taxas, hospedagem e alimentação. Você está pensando em uma faculdade particular? Isso vai custar $ 553.064 quando seu filho estiver pronto para o ensino superior!
Principais vantagens
- O custo da faculdade continua aumentando a cada ano, portanto, é aconselhável que os pais e avós comecem a fazer planos de poupança quando os filhos / netos forem pequenos.
- Um plano 529 é uma das melhores maneiras com vantagens fiscais para economizar nos custos do ensino superior.
- Traditional e Roth IRAs podem ser usados para pagar despesas da faculdade, mas os pais devem ter certeza de que suas necessidades de aposentadoria estão cobertas.
- Os ESAs Coverdell permitem que você reserve $ 2.000 por beneficiário por ano.
- Os pais e avós podem abrir contas de custódia para financiar o ensino superior, mas esses ativos podem limitar o auxílio financeiro do aluno.
Custo de ir para a faculdade
Os custos da faculdade tendem a aumentar cerca de duas vezes a taxa de inflação a cada ano – uma tendência que deve continuar indefinidamente. Aqui está o que você pode esperar pagar por cada ano de mensalidades, taxas e hospedagem e alimentação no momento em que seus filhos (ou netos) estiverem prontos para ir para a faculdade (assumindo uma taxa de inflação de custo de faculdade constante de 6%):
Nota : Quer ver uma estimativa de quanto custará enviar seu filho ou neto para a faculdade? Use a calculadora de custos da faculdade na rede de planos de economia da faculdade.
Lembre-se de que esses números representam um único ano de custos; o número de anos que seu filho frequenta a faculdade dependerá do (s) grau (s) que está (ão) buscando. Embora muitos alunos se qualifiquem para receber ajuda financeira, bolsas de estudo e subsídios para ajudar a cobrir os custos da faculdade, ainda existem várias maneiras de reduzir ainda mais os custos da faculdade.
Uma das maneiras mais fáceis é investir o dinheiro que você reservou para os anos de faculdade de seu filho ou neto em veículos de investimento com impostos inteligentes. Esses planos e contas permitem que você economize com eficiência para a educação de seu filho ou neto, enquanto protege as economias do IRS tanto quanto possível.
529 Planos
“Uma das melhores maneiras de ajudar uma criança financeiramente e ao mesmo tempo limitar sua própria responsabilidade tributária é usar um plano de faculdade 529 ”, disse Sam Davis, sócio / consultor financeiro da TBH Global Asset Management. Um plano 529 é um plano de investimento com vantagens fiscais que permite às famílias economizar para os custos futuros da faculdade de um beneficiário.
Os planos têm limites elevados sobre as contribuições, feitas com dólares após os impostos. Você pode contribuir até ovalor de exclusão anual a cada ano, que é de US $ 15.000 em 2020 (a “exclusão anual” é o valor máximo que você pode transferir por presente, na forma de dinheiro ou outros bens, para quantas pessoas você desejar, sem incorrer em um imposto sobre doações). Todos os saques do 529 são isentos de imposto de renda federal, desde que sejam usados para despesas de educação qualificada (a maioria dos estados oferece saques sem impostos também).
Aqueles que têm os fundos podem “superfundir” um plano 529 contribuindo com cinco anos de presentes de uma vez, por criança, por pessoa, sem estarem sujeitos ao imposto sobre doações. Isso significa, por exemplo, que um par de avós super-ricos poderia contribuir com $ 75.000 cada ($ 150.000 por casal) quando a criança é pequena e permitir que esse dinheiro cresça para cobrir todos os seus custos. Existem regras complicadas sobre como fazer isso, portanto, não tente fazer isso sem aconselhamento fiscal detalhado.
ALei Configurando Todas as Comunidades para o Reforço da Aposentadoria (SECURE), sancionada pelo presidente Donald Trump em dezembro de 2019, criou várias disposições destinadas a melhorar os planos de aposentadoria e poupança. De acordo com a nova lei, os fundos do plano 529 agora podem ser usados para pagar até US $ 10.000 em empréstimos estudantis, e os fundos também podem ser usados para pagar despesas relacionadas a programas de aprendizagem registrados.
Existem dois tipos de planos 529:
Planos de poupança para faculdades
Estas economias planos funcionam como outros planos de investimento, tais como 401 (k) s e contas individuais de aposentadoria (IRAs), em que as suas contribuições são investidos em fundos mútuos ou outros produtos de investimento. Os ganhos da conta são baseados no desempenho de mercado dos investimentos subjacentes, e a maioria dos planos oferece opções de investimento com base na idade que se tornam mais conservadoras à medida que o beneficiário se aproxima da idade universitária. Os 529 planos de poupança só podem ser administrados em nível estadual.
Planos de aulas pré-pagas
Os planos de mensalidades pré-pagas (também chamados de planos de poupança garantidos) permitem que as famílias fixem o valor das mensalidades de hoje através da pré-compra das mensalidades. O programa paga com o custo futuro para qualquer uma das instituições elegíveis do estado quando o beneficiário está na faculdade. Caso o beneficiário acabe indo para uma escola fora do estado ou particular, você pode transferir o valor da conta ou obter o reembolso. Os planos de ensino pré-pago podem ser administrados por estados e instituições de ensino superior, embora um número limitado de estados os tenha.
“Aconselho fortemente meus clientes a financiar 529 planos para as inigualáveis isenções de imposto de renda”, diz Davis. “Embora as contribuições não sejam dedutíveis em sua declaração de imposto de renda federal, seu investimento aumenta com o imposto diferido e as distribuições para pagar os custos da faculdade do beneficiário são isentas de impostos federais.”
IRAs tradicionais e Roth
Um IRA é uma conta de poupança com vantagens fiscais, onde você mantém investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Você pode escolher os investimentos na conta e pode ajustar os investimentos conforme suas necessidades e objetivos mudam.
De acordo com o SECURE Act, agora você pode esperar até os 72 anos para começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs), e a lei removeu a exigência de idade para depositar dinheiro em um IRA tradicional, então você pode continuar fazendo contribuições em qualquer idade, se ainda estiver trabalhando. Em geral, se você se retirar do seu IRA antes dos 59 anos e meio de idade, deverá pagar um imposto adicional de 10% sobre a distribuição antecipada.
No entanto, você pode sacar dinheiro de seu IRA tradicional ou Roth antes de atingir 59 anos e meio sem pagar o imposto adicional de 10% para pagar despesas de educação superior qualificadas para você, seu cônjuge ou seus filhos ou netos no ano em que a retirada é feita. A renúncia aplica-se à penalidade de 10% apenas;você ainda deverá imposto de renda sobre a distribuição, a menos que seja um Roth IRA.5
Usar seus fundos de aposentadoria para pagar as mensalidades da faculdade do seu filho ou neto traz algumas desvantagens:
- Isso tira dinheiro de seu fundo de aposentadoria – dinheiro que não pode ser colocado de volta (a menos que você ainda esteja trabalhando) – então você precisa ter certeza de que está bem financiado para a aposentadoria fora do IRA.
- As distribuições de IRA podem ser contadas como receita no pedido de auxílio financeiro do ano seguinte, o que pode afetar a elegibilidade para auxílio financeiro com base na necessidade.
Para evitar mergulhar em sua própria aposentadoria, você pode configurar um Roth IRA em nome de seu filho ou neto. O problema: seu filho (não você) deve ter auferido renda de um trabalho durante o ano para o qual a contribuição foi feita. Você pode realmente financiar sua contribuição anual, até o valor máximo, mas somente se eles tiverem rendimentos.
O IRS não se importa de onde vem o dinheiro, desde que não exceda a quantia que seu filho ganhou. Se seu filho ganha $ 500 com um emprego de verão, por exemplo, você pode fazer a contribuição de $ 500 para o Roth IRA com seu próprio dinheiro, e seu filho pode fazer outra coisa com seus ganhos.
Veja como fazer isso: Se seu filho for menor de idade (com menos de 18 ou 21 anos, dependendo do estado em que você mora), muitos bancos, corretores e fundos mútuos permitirão que você estabeleça um IRA de custódia ou guardião. Como custodiante, você (o adulto) controla os ativos no IRA de custódia até que seu filho atinja a maioridade, momento em que os ativos são entregues a eles.
Coverdells
A Coverdell Education Savings Account (ESA) pode ser aberta em um banco ou corretora para ajudar a pagar as despesas de educação qualificada de seu filho ou neto. Como os planos 529, os ESAs da Coverdell permitem que o dinheiro cresça com impostos diferidos e os saques são isentos de impostos no nível federal (e na maioria dos casos, no nível estadual) quando usados para despesas de educação de qualificação.
Os benefícios Coverdell ESA aplicam-se a despesas de ensino superior, bem como a despesas de ensino fundamental e médio. Se o dinheiro for usado para despesas não qualificadas, você deverá pagar impostos e uma multa de 10% sobre os ganhos.
As contribuições Coverdell ESA não são dedutíveis e as contribuições devem ser feitas antes de o beneficiário atingir a idade de 18 anos (a menos que a criança seja um beneficiário com necessidades especiais, conforme definido pelo IRS). Embora mais de um Coverdell ESA possa ser configurado para um único beneficiário, a contribuição máxima por beneficiário – não por conta – por ano é limitada a $ 2.000.
Para contribuir para um Coverdell ESA, sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) deve ser inferior a US $ 110.000 como um único arquivador ou US $ 220.000 como um casal entrando com o pedido em conjunto para problemas fiscais 2020 e 2021.
Contas de custódia
Contas Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) e Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) são contas de custódia que permitem colocar dinheiro e / ou bens em custódia para um filho menor ou neto. Como administrador, você gerencia a conta até que a criança atinja a maioridade (18 a 21 anos, dependendo do seu estado). Quando a criança atinge essa idade, ela é proprietária da conta e pode usar o dinheiro da maneira que desejar. Isso significa que eles não precisam usar o dinheiro para despesas educacionais.
Embora não haja limites para as contribuições, os pais e avós podem limitar as contribuições anuais individuais em $ 15.000 por indivíduo ($ 30.000 por casal) para evitar o acionamento do imposto sobre doações. Uma coisa a estar ciente é que as contas de custódia contam como ativos dos alunos (e não dos pais), portanto, saldos grandes podem limitar a elegibilidade para auxílio financeiro. A fórmula de ajuda financeira federal espera que os alunos contribuam com 20% da economia, contra um máximo de 5,6% da economia para os pais.
Dinheiro
A exclusão anual permite que você dê $ 15.000 em 2020 em dinheiro ou outros ativos a cada ano para quantas pessoas você quiser. Os cônjuges podem combinar exclusões anuais para dar $ 30.000 a quantos indivíduos quiserem – isento de impostos. Como pai ou avô, você pode doar uma criança até a exclusão anual a cada ano para ajudar a pagar a faculdade ou outros custos de ensino superior. Os presentes que excedem a exclusão anual contam para a isenção vitalícia, que é de US $ 11,58 milhões por indivíduo em 2020.
Preocupado com a isenção vitalícia? Como avô, você pode ajudar seu neto a pagar a faculdade e, ao mesmo tempo, limitar sua própria responsabilidade tributária, fazendo um pagamento diretamente à instituição de ensino superior. Como Joanna Foster, MBA, CPA explica, “Os avós podem pagar as despesas educacionais diretamente ao provedor, e isso não conta contra a exclusão anual de $ 15.000”. Portanto, mesmo se você enviar $ 20.000 por ano para a faculdade de seu neto, a quantia acima de $ 15.000 ($ 5.000 neste caso) não contará para a isenção vitalícia.
The Bottom Line
Muitas pessoas abordam a poupança para a faculdade da mesma forma que abordam a aposentadoria: elas não fazem nada porque as obrigações financeiras parecem intransponíveis. Muitas pessoas dizem que seu plano de aposentadoria nunca é para se aposentar (não é um plano real, nem é preciso dizer, a menos que você morra jovem). Da mesma forma, os pais podem brincar (ou presumir) que a única maneira de seus filhos irem para a faculdade é obtendo uma bolsa integral.
Além da falha óbvia com este plano, é uma abordagem do banco de trás para uma situação que realmente precisa de um motorista no banco da frente. Mesmo que você possa economizar apenas uma pequena quantia em um plano 529 ou Coverdell, isso vai ajudar.
Para a maioria das famílias, pagar pela faculdade não é tão simples quanto preencher um cheque a cada trimestre. Em vez disso, é um amálgama de ajuda financeira, bolsas de estudo, subsídios e dinheiro que a criança ganhou, bem como dinheiro que os pais e avós contribuíram para veículos de poupança para a faculdade com economia de impostos.