22 Junho 2021 22:36

Guardian IRA

O que é um guardião IRA?

Um tutor IRA é uma  conta individual de aposentadoria (IRA) mantida em nome de um tutor legal ou pai em nome de uma criança ou outro menor com idade inferior a 18-21 (dependendo da legislação estadual), ou um indivíduo que é incapaz de cuidar de suas próprias finanças devido a uma deficiência física ou mental. Isso também é chamado de IRA de custódia.

Principais vantagens

  • Um guardião IRA é uma conta de aposentadoria por custódia mantida em nome de um menor ou dependente incapacitado.
  • Um guardião IRA é mais adequado para menores que estão ganhando sua própria renda.
  • O guardião IRA pode ser tradicional ou Roth por natureza e funcionar de forma idêntica às suas variedades não guardiãs.
  • Um menor pode obter controle sobre sua conta ao completar 18 anos.

Entendendo um Guardião IRA

Um guardião é responsável por assinar documentos em nome de um menor ou adulto com necessidades especiais. As responsabilidades de um tutor cessam quando a criança deixa de ser menor de idade ou quando o adulto pode cuidar de suas próprias finanças.

Existem dois tipos diferentes de IRAs adequados para crianças: tradicionais  e  Roth. A principal diferença entre IRAs tradicionais e Roth é quando você paga impostos sobre o dinheiro contribuído para o plano. Com um IRA tradicional, você paga impostos quando retira o dinheiro durante a aposentadoria (de acordo com a taxa de imposto então aplicável). Um IRA tradicional contém ganhos antes de impostos. Com um Roth IRA, o dinheiro colocado na conta já foi tributado, portanto, contém ganhos após os impostos.

Como  custodiante, o adulto controla os ativos no IRA de custódia até que a criança atinja a idade de 18 anos (ou 21 em alguns estados), momento em que os ativos são entregues a eles. O IRA é aberto em nome da criança e o guardião terá que fornecer seu  número de Seguro Social ao abrir a conta.

Os IRAs fazem sentido para crianças que têm renda suficiente para ter que declarar imposto de renda. Observe que, para 2020, a dedução padrão é de até $ 12.400 para um indivíduo e, para 2021, é de $ 12.550. Assim, as crianças podem ganhar tanto e não ter que pagar nenhum imposto federal, embora ainda tenham que apresentar uma declaração.1

Benefícios de um Guardião IRA

Como um IRA típico, o dinheiro dentro de um IRA guardião cresce sem impostos enquanto está em um IRA tradicional ou Roth. O benefício de um Roth em relação a um IRA tradicional é que, quando a criança retirar o dinheiro muitas décadas depois, ela não terá que pagar imposto de renda sobre ele, enquanto um IRA tradicional resultará em um passivo fiscal diferido. Além do mais, atualmente não há distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) nas contas Roth. Para IRAs tradicionais, o dinheiro deve ser retirado assim que a idade de 72 anos for atingida anualmente ou 70 1/2 se você atingiu 70 1/2 antes de 1º de janeiro de 2020.

Converter um IRA tradicional em Roth pode fazer sentido para as crianças, especialmente em anos em que têm pouca ou nenhuma renda. Eles poderiam converter até a dedução padrão a cada ano e pagar pouco ou nenhum imposto federal.