23 Junho 2021 8:28

Taxa de imposto

O que é uma taxa de imposto?

A taxa de imposto é a porcentagem na qual uma pessoa física ou jurídica é tributada. Os Estados Unidos (o governo federal e muitos dos estados) usam um sistema de alíquota tributária progressiva, no qual a porcentagem do imposto cobrado aumenta à medida que aumenta o valor da renda tributável da pessoa ou entidade. Uma taxa de imposto progressiva resulta em uma quantia maior em dólares arrecadada dos contribuintes com maior renda.

Principais vantagens

  • A taxa de imposto é a porcentagem na qual uma pessoa física ou jurídica é tributada.
  • Os EUA impõem uma taxa de imposto progressiva sobre a renda, o que significa que quanto maior a receita, maior a porcentagem do imposto cobrado.
  • Como os Estados Unidos aplicam sua alíquota de imposto em incrementos marginais, os contribuintes acabam sendo cobrados a uma alíquota efetiva de imposto inferior à da alíquota linear.
  • Algumas outras nações cobram uma taxa de imposto fixa ou uma taxa de imposto regressiva.

Compreendendo as taxas de impostos

Para ajudar a construir e manter as infra-estruturas usadas em um país, o governo costuma tributar seus residentes. O imposto arrecadado é usado para a melhoria da nação, da sociedade e de todos os que nela vivem. Nos Estados Unidos e em muitos outros países ao redor do mundo, uma taxa de imposto é aplicada a alguma forma de dinheiro recebido pelo contribuinte. O dinheiro pode ser rendimento de ordenados ou salários, rendimento de investimento (dividendos, juros), ganhos de capital de investimentos, lucros de bens ou serviços prestados, etc. A percentagem dos rendimentos ou dinheiro do contribuinte é retirada e remetida ao governo.

Quando se trata de imposto de renda, a taxa de imposto é a percentagem do rendimento de um indivíduo passivo ou a uma corporação salário que é devido ao estado, federal e, em alguns casos, os governos municipais. Em alguns municípios, também são cobrados impostos de renda municipais ou regionais. A taxa de imposto aplicada aos rendimentos de um indivíduo depende da faixa marginal de imposto em que o indivíduo se enquadra. A taxa marginal de imposto é a porcentagem retirada do próximo dólar da renda tributável acima de um limite de renda predefinido.

A taxa marginal de imposto usada pelo governo dos Estados Unidos é indicativa de seu sistema tributário progressivo.

Taxas Efetivas de Imposto

Vamos usar um exemplo para ilustrar as taxas de imposto marginais e progressivas. Para indivíduos, o limite em dólares para cada alíquota de imposto depende do status do registrador, se ele / ela é solteiro, chefe de família, casado declarando separadamente ou casado declarando em conjunto. Os suportes fiscais marginais para 2020 são:

Um único indivíduo que ganhou $ 62.000 em 2020 será tributado da seguinte forma: 10% sobre os primeiros $ 9.875;12% sobre os próximos $ 30.249 (o valor acima de $ 9.876 até $ 40.125);depois, 22% sobre os próximos $ 21.874 (a quantia acima de $ 40.125 até $ 62.000), o que equivale a aproximadamente$ 9.429,66.

Outro indivíduo que ganha $ 160.000 será tributado em 10% sobre os primeiros $ 9.875;12% em $ 30.249;22% nos próximos $ 45.399;em seguida, 24% sobre o restante, o que equivale a$ 32.479,64.  Seguindo este exemplo, o contribuinte único que se enquadra na terceira faixa marginal de imposto pagará menos imposto do que o contribuinte único que se enquadra na quarta faixa e acima.



Uma taxa marginal de imposto significa que diferentes partes da renda são tributadas a taxas progressivamente mais altas.

Embora esses indivíduos se enquadrem na terceira e quarta faixas marginais, eles não pagam taxas fixas de 22% e 24%, respectivamente, sobre todos os seus rendimentos, devido à natureza do cálculo do imposto marginal. Se o fizessem, o primeiro indivíduo pagaria 22% x $ 62.000 =$ 13.640 ;e o segundo pagará 24% x $ 160.000 =$ 38.400. No total, o indivíduo A de fato paga a uma taxa efetiva de 15,2% ($ 9.429,66 ÷ $ 62.000) e o indivíduo com a renda mais alta paga uma taxa de 20,3% ($ 32.479,64 ÷ $ 160.000). Essas taxas são chamadas de taxas de imposto efetivas e representam a porcentagem real na qual o imposto é cobrado durante um ano fiscal.

Taxas de imposto sobre vendas e ganhos de capital

As taxas de imposto não se aplicam apenas a rendimentos auferidos e lucros corporativos. As taxas de imposto também podem ser aplicadas em outras ocasiões quando os impostos são impostos, incluindo imposto sobre vendas de bens e serviços, imposto sobre imóveis, imposto sobre ganhos de capital de curto prazo e imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Quando um consumidor compra certos bens e serviços de um varejista, um imposto sobre vendas é aplicado ao preço de venda da mercadoria no ponto de venda. Como o imposto sobre vendas é administrado por governos estaduais individuais, a taxa do imposto sobre vendas varia de estado para estado. Por exemplo, a taxa de imposto estadual sobre vendas na Geórgia é de 4%, enquanto a taxa de imposto na Califórnia é de 6%, em 2019.

Uma vez que a renda adicional obtida com os investimentos é categorizada como lucro, o governo também aplicaum ano ou menos ) é igual ao imposto de renda normal do investidor. Portanto, um indivíduo que se enquadra na faixa de imposto marginal de 24% pagará 24% sobre seus ganhos de capital de curto prazo.

A alíquota do imposto sobre os lucros de investimentos mantidos por mais de um ano varia de 0% a 20%. Pessoas físicas com renda tributável abaixo de $ 80.000 pagam 0%. Pessoas físicas com renda tributável entre $ 80.000 e $ 441.450 pagam 15%, e investidores com renda acima de $ 441.450 pagam uma alíquota de 20% sobre ganhos de capital. Os dividendos qualificados estão sujeitos à mesma tabela de alíquotas de imposto que se aplica aos ganhos de capital de longo prazo. Os dividendos não qualificados têm as mesmas alíquotas de impostos que os ganhos de capital de curto prazo.7

Taxas de impostos no exterior

As taxas de impostos variam de país para país. Alguns países implementam um sistema tributário progressivo, enquanto outros usam taxas de imposto regressivas ou proporcionais. Uma programação tributária regressiva é aquela em que a alíquota do imposto aumenta à medida que o valor tributável diminui.

Osistema de taxa de imposto proporcional ou fixa aplica as mesmas taxas de imposto a todos os valores tributáveis, ou seja, independentemente dos níveis de renda.  Rússia,  Bolívia  e Groenlândia são exemplos de países que possuem esse sistema de impostos.