Definição de proteção fiscal
O que é uma proteção fiscal?
Um benefício fiscal é uma redução na receita tributável de uma pessoa física ou jurídica obtida por meio da reivindicação de deduções permitidas, como juros de hipotecas, despesas médicas, doações de caridade, amortização e depreciação. Essas deduções reduzem a renda tributável do contribuinte em um determinado ano ou diferem os impostos de renda para os anos futuros. Os benefícios fiscais reduzem o valor total dos impostos devidos por um contribuinte individual ou por uma empresa.
Quebrando o escudo fiscal
O termo “benefício fiscal” refere-se à capacidade de uma dedução específica de proteger partes da renda do contribuinte da tributação. Os benefícios fiscais variam de país para país e seus benefícios dependem da taxa geral de imposto do contribuinte e ano fiscal em questão. Por exemplo, como o pagamento de juros sobre certas dívidas é uma despesa dedutível do imposto, assumir dívidas qualificadas pode funcionar como um escudo fiscal. Estratégias de investimento com eficiência tributária são os pilares do investimento para pessoas físicas e jurídicas com alto patrimônio líquido, cujas contas fiscais anuais podem ser muito altas.
O cálculo do benefício fiscal pode ser simplificado usando esta fórmula:
Proteção fiscal = valor da despesa dedutível do imposto x taxa de imposto
Portanto, por exemplo, se você tiver $ 1.000 em juros de hipotecas e sua alíquota de imposto for de 24%, seu benefício fiscal será de $ 240.
Isenção de impostos como incentivos
A capacidade de usar a hipoteca de uma casa como um benefício fiscal é um grande benefício para muitas pessoas de classe média cujas casas são os principais componentes de seu patrimônio líquido. Também oferece incentivos aos interessados em comprar uma casa, proporcionando um benefício fiscal específico ao mutuário. Os juros dos empréstimos estudantis também funcionam como um benefício fiscal da mesma maneira. Então, você poderia dizer que assumir uma dívida tem um benefício fiscal porque você pode usar os juros como uma despesa dedutível do imposto.
Isenção de impostos para despesas médicas
Os contribuintes que pagaram mais em despesas médicas do que as cobertas pela dedução padrão podem optar por discriminar para obter um benefício fiscal maior. Para 2019 e 2020, um indivíduo pode deduzir qualquer quantidade atribuída a despesas médicas ou dentárias que excede 7,5 por cento de rendimento bruto ajustado mediante a apresentação esquema A.3
Isenção de impostos para doações de caridade
Semelhante ao benefício fiscal oferecido em compensação por despesas médicas, as doações de caridade também podem reduzir as obrigações do contribuinte. Para se qualificar, o contribuinte deve usar deduções detalhadas em sua declaração de imposto de renda. O valor dedutível pode chegar a 60% da receita bruta ajustada do contribuinte, dependendo das circunstâncias específicas. Para que as doações sejam qualificadas, elas devem ser dadas a uma organização aprovada.
Isenção de impostos para depreciação
A dedução da depreciação permite que os contribuintes recuperem certas perdas associadas à depreciação de bens qualificados. A dedução pode ser aplicada a bens tangíveis, como veículos e edifícios, bem como a ativos intangíveis, como softwares e patentes. Para se qualificar, a depreciação deve estar associada a um ativo usado em um negócio ou atividade de geração de renda e ter uma vida útil esperada de mais de um ano. Outras condições podem afetar a capacidade de a depreciação ser dedutível, incluindo, mas não se limitando a, a duração da propriedade do ativo e se o ativo foi usado para construir melhorias de capital.
Descubra como os incentivos fiscais podem afetar o balanço de uma empresa; leia “Qual é a fórmula para calcular o custo médio ponderado de capital (WACC)?”