Data de início exigida (RBD)
Qual é a data de início exigida (RBD)?
A data de início exigida (RBD) marca a data oficial em que um participante do plano de aposentadoria deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de suas contas. Por exemplo, os RMDs são necessários para contas de aposentadoria individual (IRAs) e planos 401 (k), que coincidem com o 72º aniversário do aposentado.
Em 27 de março de 2020, o ex-presidente Trump sancionou um pacote de estímulo de emergência para coronavírus de US $ 2 trilhões, denominadoLei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica (CARES). A Lei CARES dispensou pagamentos de RMD para 2020, incluindo aqueles para IRAs herdados. A isenção também se aplica aos RMDs iniciais, que os indivíduos podem ter adiado de 2019 até 1º de abril.2 A isenção não foi prorrogada e os RMDs estão de volta aos trilhos para 2021.
Os RMDs começavam anteriormente aos 70 anos e meio, mas a idade foi elevada para 72 após a aprovação de dezembro de 2019 da Lei deFixação de Todas as Comunidades para Melhoria na Aposentadoria (SEGURO).4
Principais vantagens
- A data de início exigida (RBD) marca o ponto em que os poupadores de aposentadoria devem começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de seu 401 (k) ou IRA.
- O RBD geralmente chega na data em que um indivíduo completa 72 anos.
- O RBD pode ser atrasado em certos casos se um poupador de aposentadoria ainda estiver empregado e contribuindo para um plano
Compreendendo a data de início exigida
As datas de início exigidas garantem que os indivíduos não mantenham fundos de aposentadoria em suas contas indefinidamente. De acordo com a lei dos EUA, os planos de aposentadoria oferecem opções de investimento com vantagens fiscais destinadas a dar às pessoas um incentivo para acumular economias.
No caso decontas de aposentadoria com imposto diferido, os investidores podem evitar o pagamento de impostos sobre a renda corrente salvando-a. Para garantir que os investidores usem essas contas para os fins a que se destinam e para evitar a criação de um veículo de investimento perpétuo sem impostos, o Internal Revenue Service (IRS) exige que os titulares de contas retirem distribuições de suas contas.
A data de início real exigida depende dos termos do plano, do tipo de plano de aposentadoria em questão e da situação profissional do titular da conta. Para IRAs, incluindoplanos SEP e SIMPLE, a data de início exigida ocorre em 1º de abril após o ano civil em que o participante atinge a idade de 72 anos.
Se você virou idade 70½ antes de 01 de janeiro de 2020, seus RMDs são baseados na idade 70½, não 72. envelhecemos
No caso de planos de contribuição definida, como planos 401 (k) ou 403 (b), os termos do plano podem permitir que os participantes que permanecerem empregados após os 72 anos de idade adiem a data de início exigida até 1º de abril do primeiro ano civil seguinte sua aposentadoria. No entanto, a opção de adiar as distribuições até depois da aposentadoria não existe para indivíduos que possuem 5% ou mais dos negócios que patrocinam o plano.
Indivíduos que deixam de receber todas as distribuições mínimas exigidas de seus planos, nos anos em que são exigidos (não 2020), ficam sujeitos a altos impostos sobre a diferença entre a distribuição exigida e qualquer distribuição que eles fizeram.
Observe que as regras de RMD também se aplicam acontas Roth IRAs, ou seja, um IRA individual estabelecido como Roth.
Distribuições mínimas exigidas e contas herdadas
Os titulares de contas de aposentadoria especificam beneficiários para suas contas em caso de falecimento. Nestes casos, a data de início exigida e qualquer distribuição mínima exigida existente podem mudar, dependendo da idade do beneficiário e da relação com o titular da conta falecido.
Beneficiários individuais não cônjuges normalmente devem sacar a conta dentro de 10 anos, como resultado da aprovação doSECURE Act em dezembro de 2019. Anteriormente, a maioria desses beneficiários podia escolher entre tomar a distribuição de toda a conta dentro de cinco anos do proprietário morte ou receber as distribuições mínimas exigidas com base em sua idade atual.
Os cônjuges atuando como o único beneficiário designado de um plano de aposentadoria têm opções adicionais. Eles podem tratar a conta como se a possuíssem, usando as regras para datas de início exigidas e distribuições mínimas exigidas com base em sua própria idade. Eles também podem receber distribuições com base na idade do cônjuge falecido, dando ao beneficiário a opção de usar a data de início exigida para o falecido para a conta herdada.