23 Junho 2021 8:24
Pessoas físicas e jurídicas com saldos fiscais pendentes podem enfrentar penalidades severas da Receita Federal (IRS), incluindo a eventual apreensão de bens pessoais ou comerciais em alguns casos. Para lidar com esse dilema – que pode desencadear uma crise financeira significativa – surgiu um novo tipo de negócio para ajudar os contribuintes inadimplentes a pagar suas dívidas fiscais.
Conhecidas comumente como firmas de liquidação de impostos, essas entidades afirmam que podem reduzir drasticamente ou eliminar completamente tudo o que o cliente deve ao IRS. Mas essas empresas podem realmente cumprir o que prometem ou o comprador deve ter cuidado? Este artigo examina como as empresas de liquidação de impostos funcionam e sua taxa de sucesso.
Principais vantagens
- As firmas de liquidação de impostos afirmam ter uma ladainha de especialistas – ex-funcionários do IRS – que podem defender seus clientes.
- As promessas feitas por agências de liquidação de impostos são virtualmente impossíveis de cumprir porque o IRS raramente aceita qualquer proposta real para reduzir o valor do imposto devido.
- A qualificação para ofertas de compromisso é difícil e normalmente leva pelo menos vários meses para ser concluída.
- A maioria das empresas de liquidação de impostos cobra taxas altas.
O que são empresas de liquidação de impostos?
Você provavelmente já viu os anúncios na televisão. Pessoas desesperadas que devem dezenas de milhares de dólares ao IRS e ninguém para ajudá-las. Avise a firma de liquidação de impostos, que intervém e deixa ao cliente preocupado mensagens surpreendentes de que seu passivo fiscal é milagrosamente reduzido em centenas ou milhares de dólares. Os clientes estão exultantes, ficando mais do que satisfeitos. Mas isso é televisão, e as coisas não funcionam necessariamente assim na realidade.
Se você está confuso sobre o setor de liquidação de impostos e o que ele faz, pense no negócio de representação incorreta substancial – pelo menos em alguns casos.
Embora possa haver alguns advogados e um punhado de pessoas na empresa que trabalharam para o IRS em algum momento, a maioria dos funcionários provavelmente não o fez. Na verdade, a maioria dos funcionários pode ser pouco mais do que representantes de atendimento ao cliente com salário mínimo.
O que eles oferecem
A maioria das firmas de liquidação de impostos promete enviar seus especialistas ao IRS para negociar em nome do cliente, onde presumivelmente podem persuadir a agência a aceitar uma quantia muito menor – geralmente centavos por dólar. Na realidade, isso é virtualmente impossível de fazer, e o IRS raramente aceita qualquer redução real no valor do imposto devido. Existem, é claro, várias circunstâncias muito atenuantes sob as quais o Tio Sam aceita um acordo para reembolso de impostos atrasados, incluindo:
- Se o contribuinte estiver passando por uma circunstância excepcional e o valor devido causaria uma dificuldade econômica ou seria injusto (esta teria que ser uma situação extraordinária)
- Se o devedor não conseguir obter qualquer tipo de trabalho remunerado com renda suficiente para reembolsar o valor, como no caso de doença ou invalidez de longa duração
- Se a pessoa devedora de impostos não tiver absolutamente nenhum ativo que possa ser usado de forma significativa (por meio da passivo fiscal obrigatório
O melhor que todos podem esperar é talvez uma prorrogação do prazo para saldar suas dívidas fiscais, o que normalmente inclui juros e multas adicionais.
Oferta de compromisso
As firmas de liquidação de impostos usam um procedimento de IRS aceito, conhecido como oferta de compromisso, em um esforço para reduzir as contas fiscais de seus clientes. Trata-se de um acordo especial que alguns contribuintes podem fazer com a Receita Federal para quitar suas dívidas fiscais em valor inferior ao devido. O contribuinte deve fornecer informações substanciais ao IRS sobre seus ativos e passivos atuais, bem como a receita futura projetada.1
As ofertas de compromisso também costumam levar pelo menos vários meses para serem concluídas e a qualificação para uma dessas ofertas pode ser mais difícil do que a qualificação para o Medicaid. Não há estratégia de redução de gastos disponível para esta avenida.
O número de aplicativos de oferta comprometida que realmente são aprovados é geralmente muito baixo. Para que tal redução seja aprovada, os contribuintes devem provar que o valor total devido é incorreto, a probabilidade de ser capaz de pagar o valor total é muito baixa ou pagar o valor total resultará em enormes dificuldades financeiras.
A revisão do auditor nem sempre é a última palavra. Muitos contribuintes auditados podem apelar com sucesso de suas auditorias e economizar milhares de dólares.
De acordo com o Formulário 656 do IRS, a circunstância excepcional que leva a uma dificuldade financeira teria que ser semelhante a “eventos não planejados ou circunstâncias especiais, como doenças graves, onde pagar o valor total ou o valor mínimo da oferta pode prejudicar sua capacidade de prover para você e sua família. “
Etiqueta de preço da empresa de liquidação de impostos
A maioria das empresas de liquidação de impostos cobra de seus clientes uma taxa inicial que pode facilmente variar entre US $ 3.000 e US $ 6.000, dependendo do tamanho da conta fiscal e do acordo proposto. Na maioria dos casos, essa taxa não é reembolsável. Essa taxa muitas vezes espelha misteriosamente a quantidade de dinheiro grátis que o cliente tem disponível. Geralmente é a quantia em dinheiro que a empresa afirma que economizará para o cliente no pagamento de impostos.
Os clientes também reclamaram ao Better Business Bureau (BBB) e à Federal Trade Commission (FTC) que algumas dessas empresas não produziram nenhum dos resultados prometidos e, de fato, a organização era uma farsa. Muitas empresas também representam incorretamente suas taxas para os clientes, talvez cobrando-lhes inicialmente uma taxa mais baixa antes de voltarem para mais uma vez, uma vez que estão profundamente envolvidos no processo.
Taxa de sucesso da firma de liquidação
Conforme afirmado anteriormente, o IRS rejeita a maioria das ofertas de compromisso que recebe a cada ano. O número de clientes satisfeitos com empresas de liquidação de impostos é insignificante e a maioria está praticamente sem recursos financeiros. A grande maioria dos clientes de liquidação em potencial precisa elaborar planos de pagamento com o IRS que lhes permitam compensar seus saldos de impostos ao longo do tempo, mantendo seus ativos – e dignidade.
Para obter mais informações sobre se um plano de pagamento (contrato de parcelamento) é adequado para você, consulte estas perguntas no site do IRS.
Quem é de verdade?
Existem várias bandeiras vermelhas que devem alertar quaisquer clientes em potencial que considerem a contratação de uma empresa de liquidação de impostos. Qualquer empresa que promete uma redução drástica dos impostos de um cliente sem primeiro obter um histórico financeiro detalhado dessa pessoa provavelmente acabará sendo uma farsa. Qualquer agente tributário que não pergunta a um cliente por que ele deve dinheiro ao IRS não está conduzindo todo o processo de devida diligência que seria necessário para uma apelação adequada.
Qualquer empresa de boa reputação obterá primeiro os principais dados financeiros de seus clientes antes de dar-lhes uma avaliação realista do que podem fazer por uma taxa fixa razoável. Os clientes em potencial deveriam encontrar uma empresa local que já esteja no mercado há vários anos e tenha presença na comunidade.
Advertências do IRS
O IRS é provavelmente o mais difícil de todos os credores com quem muitos contribuintes têm de lidar. Tem o poder legal de confiscar bens e avançar com medidas extremas de cobrança e, portanto, muitos contribuintes inadimplentes acham a agência muito mais intimidante do que cobradores de dívidas privadas ou empresas de cartão de crédito.
As firmas de preparação de impostos apostam fortemente nesse medo, prometendo uma ajuda profissional que pode fazer com que seus problemas desapareçam. Não se deixe enganar por afirmações enganosas desses equipamentos que primeiro exigem pagamentos adiantados substanciais. O próprio IRS já havia alertado o público sobre empresas fraudulentas, citando muitos dos problemas listados aqui. Se você não pode pagar seus impostos, saiba que o IRS tem muitos meios para cobrar o que você deve.
Publicação 594: O processo de cobrança do IRS oferece uma descrição detalhada do processo de oferta de compromisso e uma descrição do processo de cobrança. Compare essas informações com tudo o que uma firma de liquidação de impostos lhe disser para ter certeza de que recebeu as informações corretas antes de tomar qualquer decisão de manter a firma ou não.
The Bottom Line
O negócio de liquidação de impostos está sempre repleto de perigos. Aqueles que buscam ajuda com seus saldos de impostos não pagos devem ter seu consultor fiscal ou financeiro encaminhá-los a um advogado qualificado com anos de experiência em lidar com esse problema. Eles também devem estar preparados para passar por uma extensa análise financeira e um processo burocrático que pode se estender por meses. Acima de tudo, eles devem estar preparados para ouvir a palavra “não” do IRS no final.