As retiradas do 401 (k) são consideradas receitas?
Quando você atinge a idade de aposentadoria, é hora de começar a sacar planos de poupança para aposentadoria que vêm acumulando dólares ao longo das décadas. E sim, retiradas 401 (k) contam como receita e devem ser relatadas ao Internal Revenue Service (IRS).
A partir dos 59 anos e meio, os poupadores da aposentadoria podem começar a acessar suas contas sem penalidades. Aos 72 anos, os aposentados são obrigados a começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs). O que acontece com seus impostos quando você faz essas retiradas 401 (k)?
Principais vantagens
- As retiradas feitas dos planos 401 (k) estão sujeitas ao imposto de renda de acordo com a sua taxa efetiva de imposto.
- Durante os anos em que contribuem, os poupadores de aposentadoria desfrutam de uma renda tributável mais baixa.
- Os saques antecipados estão sujeitos ao imposto de renda e, potencialmente, a uma multa de saque antecipado de 10%.
401 (k) Retiradas
Todas asretiradas do plano 401 (k) são consideradas renda e estão sujeitas ao imposto de renda porque as contribuições do plano 401 (k) são feitas com dólares antes dos impostos. Como resultado, os poupadores de aposentadoria desfrutam de uma renda tributável menor nos anos em que contribuem. As correspondências do empregador também são tratadas da mesma maneira.
Uma vez que esses dólares sejam investidos no plano 401 (k), eles geram ganhos à medida que os investimentos na conta aumentam de valor e pagam juros e dividendos. Esses ganhos são diferidos de impostos, o que significa que sua conta cresce sem impostos. Essa isenção de impostos termina quando você começa a retirar dinheiro.
A partir dos 59 anos e meio, você pode sacar dinheiro sem multa, mas os saques estarão sujeitos a esse imposto (diferido) que você nunca pagou quando contribuiu para a conta. Portanto, se na aposentadoria a sua faixa superior de imposto de renda for de 24%, seus saques serão considerados renda tributável sujeita à sua alíquota efetiva de imposto.2
Em 27 de março de 2020, o ex-presidente Donald Trump assinou umprojeto deestímulo emergencial de US $ 2 trilhões para ocoronavírus. Ele permite aos afetados pela situação do coronavírus uma distribuição de privação de $ 100.000 sem a penalidade de 10% que os menores de 59½ normalmente devem. Os correntistas têm três anos para pagar o imposto devido sobre os saques, em vez de dever no ano corrente. Ou eles podem reembolsar o saque para um plano 401 (k) ou IRA e evitar o pagamento de qualquer imposto – mesmo se o valor exceder o limite de contribuição anual para esse tipo de conta.2
A ideia por trás da poupança para aposentadoria com imposto diferido é que a faixa de imposto de renda de uma pessoa deve ser menor em uma fase da vida em que a renda regular do emprego diminuiu ou cessou do que quando ela está trabalhando e fazendo contribuições. Portanto, em vez de pagar taxas de impostos mais altas agora, você adia esses impostos (e todo o crescimento que ocorreu na conta também) até atingir a faixa de impostos mais baixa mais tarde.
As contribuições para um Roth 401 (k) vêm de dólares após os impostos e, portanto, as retiradas da conta são, na verdade, isentas de impostos, em vez de apenas impostos diferidos.
Distribuições e empréstimos prematuros
Quando você faz uma distribuição prematura – uma retirada antes dos 59 anos e meio de um 401 (k), conta de aposentadoria individual (IRA) ou qualquer outra conta de aposentadoria com imposto diferido ou anuidade – essa retirada também está sujeita a uma penalidade extra de 10% do Internal Revenue Service (IRS).6 Como resultado, as pessoas que precisam mexer em suas contas geralmente aceitam o dinheiro como um empréstimo, e não como uma distribuição real.
Como o empréstimo é amortizado, com juros, não dá origem à multa, nem é considerado tributável. A maioria dos 401 (k) s permite que você contraia empréstimos de até US $ 50.000 ou 50% do saldo da conta.
Se você não puder pagar o saldo total do empréstimo no prazo de cinco anos,isso é considerado um saque e está sujeito ao imposto de renda. Se você tiver menos de 59 anos e meio nessa época, também é considerada uma distribuição antecipada e está sujeita à multa de 10%. Outro caso em que um empréstimo 401 (k) se torna uma retirada tributável 401 (k) é se você não puder pagar o saldo remanescente do empréstimo após o término do contrato de trabalho na empresa onde tinha o plano.
Exceções à Penalidade
Embora todas as distribuições 401 (k) estejam sujeitas ao imposto de renda, há várias exceções ao imposto de penalidade extra de 10%. Uma é se vocêtransferir os fundos para outro plano de aposentadoria qualificado.
Outra é se a quantidade de suas despesas médicas unreimbursed é mais do que 7,5% de sua renda bruta ajustada e você tomar uma distribuição do seu 401 (k) para cobrir essas despesas.
Quando você toma um empréstimo do 401 (k), pode abrir uma conta corrente separada para depositar o saque e fazer os pagamentos médicos. Ao manter uma trilha de papel detalhada do uso de seus fundos 401 (k), você pode estar pronto no caso de uma auditoria.
The Bottom Line
As retiradas do 401 (k) s são consideradas receita e geralmente estão sujeitas ao imposto de renda porque as contribuições e o crescimento foram diferidos de impostos, em vez de isentos de impostos. Ainda assim, conhecendo as regras e aplicando estratégias de saque, você pode acessar suas economias sem medo. Se você tiver dúvidas, consulte um especialista tributário ou consultor financeiro.