Direitos de rendição

O que são direitos de rendição?

Os direitos de resgate referem-se à capacidade de cancelar um contrato de anuidade ou seguro de vida em troca de seu valor em dinheiro. A renúncia antecipada de tal contrato pode incorrer em taxas de resgate, que são taxas cobradas pela empresa no momento do cancelamento, bem como responsabilidade de imposto de renda.

Compreendendo os direitos de rendição

Os direitos de resgate são o direito dos detentores do contrato de cancelar uma apólice em troca de seu valor em dinheiro. Antes de exercer os direitos de resgate de um contrato, os detentores do contrato devem determinar o valor em dinheiro do contrato, quais taxas e impostos serão incorridos na entrega e quanto dinheiro eles irão, no final das contas, deduzir do cancelamento do contrato.

No caso do seguro de vida, obter um acordo de vida em troca do contrato de seguro de vida pode ser uma opção mais lucrativa do que desistir da apólice. Os detentores do contrato também devem ter em mente que, se optarem por recomprar um contrato semelhante posteriormente, o novo contrato pode ser mais caro e nem todas as anuidades e apólices de seguro de vida têm direito de resgate.

Implicações da renúncia de um contrato

Se um segurado renuncia a um contrato de seguro de vida, por exemplo, a seguradora de vida paga o valor de resgate ao titular da apólice, entretanto, o montante pode ser tributável, afetando assim o lucro tributável do titular da apólice. Em geral, os prêmios investidos na apólice não são tributáveis. No entanto, os retornos da apólice por meio do valor em dinheiro, ou o valor investido em uma conta de investimento que gera retornos, são tributáveis. A renúncia de uma apólice encerrará a cobertura do seguro de vida e encerrará todos os direitos e passageiros do contrato.

Outro elemento que os segurados devem considerar antes de renunciar a um contrato é se tal ação acarretaria ou não uma taxa de resgate. A taxa de resgate é uma taxa cobrada de um investidor pela retirada antecipada de fundos de um contrato de seguro ou de anuidade, ou pelo cancelamento do acordo. 

Taxas de resgate podem ser aplicadas por vários períodos de tempo, variando de 30 dias a até 15 anos em alguns produtos de anuidade e seguro. As taxas de resgate variam entre as seguradoras e entre os contratos de anuidade e seguro. Uma taxa de resgate de 10 por cento cobrada sobre os fundos contribuídos para o contrato para saque no primeiro ano é uma taxa de resgate bastante típica. Para cada ano sucessivo do contrato, a taxa de entrega pode cair em um ponto percentual, por exemplo, efetivamente dando o segurado a opção de retirada sem penalidade, depois de 10 anos no contrato.

Embora as taxas de resgate normalmente diminuam com o tempo, uma taxa de resgate decrescente ainda pode resultar em uma penalidade maior se o investimento tiver crescido ao longo do tempo. Por exemplo, uma taxa de 10% aplicada a $ 100 é de apenas $ 10, mas se esses $ 100 aumentarem para $ 1.000 e a taxa cair para 5%, a taxa de resgate aumentará para $ 50.

Exemplo de direitos de rendição

Tom tem uma apólice de seguro de vida com valor monetário de $ 100.000 por 10 anos com prêmios anuais de $ 5.000. Após dois anos de pagamentos de prêmios, Tom perde o emprego e decide desistir de sua apólice. Ele para de pagar seus prêmios e liga para a seguradora para informá-los de que decidiu cancelar a apólice. Eles enviam a ele um formulário de rendição. Ele preenche o formulário e o envia de volta para eles. A seguradora cobra dele uma taxa de resgate de 10 por cento e reembolsa os prêmios que ele pagou na conta junto com os retornos gerados de sua conta em dinheiro. O valor devolvido é tributado com base nas taxas de rendimento normais.