Como funciona a previdência social para os trabalhadores autônomos
Quando você trabalha para outra pessoa, esse empregador retira os impostos da Previdência Social do seu contracheque e envia o dinheiro para o Internal Revenue Service (IRS). Mas as coisas funcionam de maneira um pouco diferente para as pessoas que trabalham por conta própria. Se você se enquadra nesta categoria, continue lendo. Este artigo ajudará você a entender como calcular os impostos devidos ao Seguro Social.
A data de vencimento da declaração de imposto de renda federal para pessoas físicas (incluindo autônomos) foi prorrogada de 15 de abril de 2021 para 17 de maio de 2021. O pagamento de impostos devidos pode ser adiado para a mesma data sem multa. O prazo final do imposto estadual não pode ser atrasado.
Principais vantagens
- Os trabalhadores autônomos devem pagar ao empregado e ao empregador as parcelas dos impostos da Previdência Social.
- Reduzir sua renda com todas as deduções disponíveis reduzirá seus impostos, mas também reduzirá o tamanho do pagamento de seu benefício de Seguro Social na aposentadoria.
- O valor do pagamento do seu benefício de Seguro Social é calculado com base nos 35 anos de maior renda.
Compreendendo os impostos da previdência social
Se você trabalha para outra pessoa, os impostos da Previdência Social são deduzidos do seu salário. A taxa de imposto da Previdência Social para 2021 é de 6,2%, mais 1,45% para oimpostodo Medicare. Portanto, se o seu salário anual for $ 50.000, o valor que irá para a Previdência Social ao longo do ano é $ 3.100, mais $ 725, para um total de $ 3.825.
Seu empregador igualará $ 3.825 adicionais ao longo do ano e também informará o governo sobre seus salários de Seguro Social. Quando você se aposenta ou fica incapacitado, o governo usa seu histórico de salários e créditos fiscais do Seguro Social para calcular os pagamentos de benefícios que você receberá.
O que acontece quando você trabalha por conta própria?
Quando você é autônomo, é considerado empregado e empregador. Isso significa que é sua responsabilidade reter o Seguro Social de seus ganhos, contribuindo com a parcela correspondente do Seguro Social do empregador e a parcela do indivíduo. Em vez de reter os impostos do Seguro Social de cada contracheque – afinal, muitos trabalhadores autônomos não recebem salários regulares – você paga todos os impostos do Seguro Social sobre seus rendimentos quando apresenta sua declaração anual de imposto de renda federal. Isso equivale à sua contribuição pessoal e à contribuição de sua empresa.
IRSAnexo SE: Auto-Emprego Fiscal é onde você relatar o lucro ou prejuízo líquido da sua empresa como calculado noesquema C. O governo federal usa essas informações para calcular os benefícios da Previdência Social aos quais você terá direito no futuro. O imposto sobre o trabalho autônomo consiste na parcela do empregado e empregador da Previdência Social (6,2% + 6,2% = 12,4%) e na parcela do empregado e empregador do Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), o que torna o total autônomo taxa do imposto sobre o emprego de 15,3%.
Pode parecer que você está perdendo o equilíbrio porque precisa pagar ao empregado e ao empregador a parte do imposto, mas isso não é necessariamente verdade.
Se você trabalha por conta própria e ganhou US $ 400 ou menos, não deverá pagar impostos ao Seguro Social.
Deduções fiscais autônomo
Se você trabalha por conta própria, quanto você paga em impostos da Previdência Social é baseado em sua renda líquida. No Schedule SE, você multiplica o lucro ou prejuízo líquido do seu negócio calculado no Schedule C por 92,35% antes de calcular quanto imposto sobre o trabalho autônomo você deve.
Se o seu lucro do Schedule C fosse de $ 100.000, você pagaria apenas a parcela combinada de 12,4% do imposto de seguridade social para empregado e empregador sobre $ 92.350. Em vez de pagar $ 12.400, você pagaria $ 11.451,40. Essa dedução de imposto economizaria $ 948,60. Metade de $ 11.451,40 é $ 5.725,70, o que representa a parcela correspondente do empregador do imposto de Seguro Social.É considerado uma despesa empresarial e reduz a sua responsabilidade fiscal.6
Você relata na linha 14 do Cronograma 1: Renda Adicional e Ajustes à Renda e subtrai da linha 6 da página 2 do Formulário 1040, renda total marcada. Essa despesa de negócios reduziria seus ganhos tributáveis para $ 94.274,30, que você insere na linha 7 ou receita bruta ajustada.7
O valor total do imposto sobre trabalho autônomo, $ 11.451,40, está informado na linha 4 do Anexo 2: Impostos Adicionais. Em seguida, você relata quaisquer outros impostos – há oito categorias – no mesmo formulário, totaliza todos e relaciona esse total na linha 10. Em nosso exemplo, não há outros impostos, então esse valor ainda é $ 11.451,40. Isso é então inserido na linha 15 da página 2 do Formulário 1040, marcado “Outros impostos, incluindo imposto sobre trabalho autônomo, do Cronograma 2, linha 10.” Obviamente, você também deve pagar imposto de renda regular sobre o lucro.
A Lei CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) permite que os empregadores adiem os impostos da Previdência Social dos funcionários até 31 de dezembro de 2020 – 50% do valor diferido será devido em 31 de dezembro de 2021 e a outra metade até 31 de 2022. Isso também se aplica aos autônomos.
Como minimizar impostos minimiza benefícios
Existem muitas despesas de negócios que podem reduzir sua obrigação tributária, além das deduções fiscais da Previdência Social que você pode fazer quando trabalha por conta própria.
“ Dias Wealth LLC em Lake Mary, Flórida.
Mas tenha em mente que isso pode funcionar contra você quando se trata de cálculos de benefícios da Previdência Social, que são baseados em parte em seus rendimentos tributáveis. Aqui está o porquê. Quanto mais deduções você tiver, menor será sua receita do Schedule C. Reduzir sua receita do Schedule C é uma boa maneira de reduzir quanto você deve de imposto de renda federal, estadual e local. No entanto, esse valor mais baixo se torna parte de seu histórico de rendimentos de Seguro Social e significa que você pode receber benefícios mais baixos na aposentadoria do que se não tivesse feito essas deduções.
Minimizar os impostos agora ou maximizar os benefícios depois?
Você deve pular algumas ou todas as deduções fiscais comerciais a que tem direito para aumentar seu benefício futuro do Seguro Social? Pode ser. A resposta é complicada porque os empresários que ganham menos podem ganhar mais no futuro do que seus colegas que ganham mais devido à forma como os benefícios de aposentadoria da Previdência Social são calculados.
Outro fator importante é onde seus ganhos do Schedule C caem em comparação com os ganhos dos anos anteriores. Se você tem uma carreira completa de 35 anos atrás de você e não está ganhando tanto em suas atividades autônomas atuais, faz sentido fazer todas as deduções que puder, pois seus benefícios de Seguro Social serão calculados com base em seu 35 anos de maior renda. Nesse caso, você deseja minimizar seus impostos da Previdência Social.
Mas se você está atualmente no setor de alta renda de sua carreira, uma renda mais alta do Programa C pode ajudá-lo a obter benefícios mais altos do Seguro Social mais tarde. A menos que você goste de problemas matemáticos complexos ou tenha um contador de primeira linha, provavelmente não vale a pena a dor de cabeça para descobrir se você ganhará mais em benefícios futuros do Seguro Social do que economizaria reivindicando todas as deduções que puder hoje.
Claro, se você está prestes a não ter renda suficiente do Programa C para dar-lhe os créditos de trabalho de que precisa para se qualificar para o Seguro Social, pode valer a pena abrir mão de algumas deduções para ter certeza de que tem direito a quaisquer benefícios..
Quanto controle você deseja?
Como não sabemos como serão os pagamentos de benefícios da Previdência Social no futuro – muitas pessoas esperam que sejam menores por causa de como o sistema é financiado – você pode querer ir com a coisa certa e assumir o imposto mais baixo hoje. Afinal, uma maneira de reduzir sua responsabilidade tributária é retirar dinheiro do seu negócio e colocá-lo em um dos planos de aposentadoria disponíveis para trabalhadores autônomos. Você terá muito mais controle sobre esse dinheiro do que os benefícios da Previdência Social.
“A grande vantagem do Seguro Social é que você não pode acessá-lo até a idade de aposentadoria”, diz Medicus Wealth Planning.
“Você não pode fazer saques antecipados, [mas] não pode pular os pagamentos e tem a garantia de um benefício”, acrescenta Michels. “No entanto, você tem apenas uma pequena voz na futura legislação da Previdência Social e como ela será afetada pela má gestão dos fundos do governo.”
Michels continua a dizer o seguinte:
Se você já tiver problemas para economizar para a aposentadoria, pagar [o máximo que for permitido] ao Seguro Social pode ser a melhor opção. Se você está confiante de que pode manter um plano de poupança, investir com sabedoria e não tocar em suas economias até a aposentadoria, pode ser uma ideia melhor minimizar o que você paga para o Seguro Social e assumir mais responsabilidade por sua aposentadoria.
Se você falhar no arquivo
Se você não apresentar uma declaração de imposto de renda informando sua renda de trabalho autônomo, você terá um tempo limitado para apresentar uma declaração e ainda obter crédito com a Administração da Segurança Social (SSA) pelo seu tempo de trabalho e renda. Você deve apresentar a declaração dentro de três anos, três meses e 15 dias após o ano fiscal para o qual você recebeu a renda para a qual deseja crédito.
Isso significa que, se você não apresentou uma declaração informando sua renda de trabalho autônomo de 2019, você teria até 15 de abril de 2023 para corrigi-la. No entanto, esse período de carência não o isenta de quaisquer penalidades e impostos atrasados que você possa dever como resultado do atraso no arquivamento.
Em 22 de fevereiro de 2021, o Internal Revenue Service (IRS) anunciou que as vítimas das tempestades de inverno de 2021 no Texas terão até 15 de junho de 2021 para apresentar várias declarações de impostos de pessoas físicas e jurídicas e fazer o pagamento de impostos. Como resultado, os indivíduos e empresas afetados terão até 15 de junho de 2021 para apresentar as devoluções e pagar os impostos originalmente devidos durante este período. Isso inclui devoluções individuais e empresariais de 2020 com vencimento normal em 15 de abril, bem como várias devoluções de negócios de 2020 com vencimento em 15 de março.
Quando você não tem que pagar impostos de previdência social
Você não deve impostos ao Seguro Social sobre a parte de seus salários que excede um determinado limite de rendimentos. Abase salarial para 2021 é de $ 142.800 (acima dos $ 137.700 em 2020), e você não deve impostos à Previdência Social sobre a parcela de seus rendimentos que exceder esse valor.
Digamos que seus ganhos anuais sejam de US $ 145.000. A porcentagem de impostos que você deve seria aplicada aos primeiros $ 142.800, mas não aos $ 2.200 acima disso. Este limite anual de impostos da Previdência Social também se aplica a funcionários que trabalham para terceiros.
6%
A porcentagem de contribuintes americanos que ultrapassaram o limite de impostos desde 1983.
Qualificação para benefícios da previdência social
Qualquer pessoa nascida em 1929 ou depois precisa de 40créditos de trabalho da Previdência Social, o equivalente a 10 anos de trabalho, para se qualificar para os benefícios da Previdência Social. Para cada trimestre em que você ganhar pelo menos US $ 1.470 em 2021 (o que foi US $ 1.410 em 2020), você receberá um crédito. O número muda anualmente.14
Mesmo que o seu negócio não seja particularmente bem-sucedido ou você trabalhe apenas meio período ou ocasionalmente, não é difícil ganhar os créditos do Seguro Social de que precisa. Na verdade, mesmo que seus ganhos caiam abaixo desse limite ou se sua empresa tiver prejuízo, existem algumas maneiras alternativas de ganhar créditos de Seguro Social. Esses métodos opcionais podem aumentar o valor do imposto sobre o trabalho autônomo devido, mas o ajudarão a obter os créditos de trabalho necessários.
Seus eventuais pagamentos de benefícios levam em consideração seus ganhos. Se você nunca ganhou muito dinheiro trabalhando por conta própria durante toda a vida, não conte com um grande cheque da Previdência Social na aposentadoria. Se você começou a reivindicar benefícios este ano, por exemplo, e seus ganhos médios mensais chegaram a apenas $ 800, seu benefício de aposentadoria mensal da Previdência Social seria de $ 720 – supondo que você esteja na idade de aposentadoria completa. Isso não é muito, mas se você conseguiu sobreviver com uma média de $ 800 por mês durante seus anos de trabalho, provavelmente poderia trabalhar com um pagamento mensal de benefício de $ 720 na aposentadoria.
Certas categorias de rendimentos não contam para a Previdência Social para a maioria das pessoas, como dividendos em ações, juros de empréstimos erenda imobiliária. Isso significa que você não paga impostos de Seguro Social sobre essa renda e também não é usada para calcular seus benefícios futuros. A exceção é se a sua empresa opera em uma dessas áreas que não contam – corretores autônomos, por exemplo, contam os dividendos em ações para seus rendimentos da Previdência Social.
The Bottom Line
O Seguro Social não é muito diferente se você é autônomo ou trabalha para outra pessoa. Indivíduos autônomos ganham créditos de trabalho do Seguro Social da mesma forma que os empregados e se qualificam para benefícios com base em seus créditos de trabalho e ganhos.
As deduções fiscais das empresas criam a maior diferença. Se você trabalha para outra pessoa, paga impostos de Seguro Social sobre todos os seus rendimentos, até o limite de $ 142.800 em 2021. Mas se você trabalha para si mesmo, as deduções que você reivindica no Anexo C podem tornar sua renda tributável substancialmente mais baixa. Isso pode diminuir seus impostos de Seguro Social hoje, mas também diminui potencialmente seus benefícios de Seguro Social mais tarde.