Opção Roth - KamilTaylan.blog
23 Junho 2021 6:23

Opção Roth

O que é uma opção Roth?

Uma opção Roth é uma opção para investir as economias de aposentadoria em uma conta Roth especial e está disponível em alguns planos de benefícios de aposentadoria públicos e privados. Ele também pode estar disponível por meio de planos de aposentadoria para pequenas empresas. Uma opção Roth permite que um funcionário contribua com dólares após os impostos para uma conta Roth especial que geralmente colhe todas as vantagens que Roth IRAs individuais têm a oferecer. 

Principais vantagens

  • Uma opção Roth é uma opção para investir as economias de aposentadoria em uma conta Roth especial.
  • As contribuições de Roth são feitas da receita após os impostos à taxa de imposto atual.
  • Um dos maiores benefícios para a maioria das opções Roth é o acesso à conta sem penalidades após cinco anos.

Compreendendo uma opção Roth

Uma opção Roth é uma iteração do Roth IRA, oferecida especialmente para funcionários por meio de um pacote de plano de aposentadoria. Uma opção Roth é criada com as mesmas características de um Roth IRA. O dinheiro é contribuído após os impostos. Os fundos acumulados não estão sujeitos a mais impostos após serem investidos. Isso significa que todas as retiradas na aposentadoria são isentas de impostos. Uma vantagem especial da maioria das contas Roth é que as contribuições podem ser retiradas sem penalidades antes dos 59 anos e meio se a conta estiver aberta há cinco anos.

Por outro lado, um plano 401 (k) tradicional ou IRA tradicional oferece economia fiscal imediata. O dinheiro pago é subtraído da renda tributável do funcionário naquele ano. Para contribuintes após os impostos para um IRA tradicional ou outras contas de aposentadoria com vantagens fiscais, essas contribuições podem ser tomadas como uma dedução de montante fixo para o ano. Portanto, os impostos são exigidos quando a pessoa retira fundos após a aposentadoria. IRAs tradicionais e opções de IRA geralmente também têm uma penalidade de retirada antecipada de 10% se quaisquer fundos forem retirados antes dos 59 anos e meio.

Quem precisa de uma opção Roth?

Uma opção Roth pode ser uma boa escolha por alguns motivos. Principalmente, é melhor para investidores que desejam sacar a conta como um fundo de emergência em algum momento no futuro. Também pode ser ideal para investidores que pensam que estarão em uma faixa de impostos mais elevada na aposentadoria, embora esse normalmente não seja o caso para a maioria das pessoas.

Uma opção Roth é normalmente combinada por um empregador da mesma forma que um 401 (k) tradicional é correspondido. Qualquer opção Roth pode ser ideal para pessoas que desejam contribuir com suas economias para um fundo que pode ser usado para emergências, caso elas apareçam. As opções de Roth geralmente têm o mesmo recurso de liquidez que Roth IRAs; as contribuições podem ser retiradas sem penalidade após cinco anos. Isso significa que um investidor poderia sacar das contribuições feitas para a conta muito antes do limite de 59 anos e meio por qualquer motivo, sem impostos.

Para os investidores que estão seguros em seu planejamento financeiro, a opção Roth não é necessariamente superior teoricamente (especialmente se a correspondência for oferecida nas opções tradicionais e Roth). Com a opção Roth, os investidores contribuem com fundos com dólares após os impostos. Isso significa que os fundos são retirados do salário de um funcionário após a aplicação dos impostos, e não antes. Isso resulta no pagamento da taxa de imposto atual sobre a renda, em vez da taxa de imposto aplicável na aposentadoria, que geralmente é mais baixa.

Para a maioria das pessoas, diferir os impostos até a aposentadoria é ideal porque, depois de deixar o emprego, muitas pessoas vivem de suas economias para a aposentadoria como renda, e isso geralmente é igual ou inferior a seus ganhos regulares, muitas vezes colocando-as em uma faixa inferior. Na aposentadoria, os investidores também podem ter a opção de sacar fundos à vontade, em vez de receber um salário fixo, o que pode tornar a renda irregular, mas também mais elegível para taxas de impostos mais baixas.

Em última análise, a decisão entre uma opção Roth versus uma opção com imposto diferido pode ser um tanto marginal. Para muitas pessoas, a vantagem de acessar fundos por qualquer motivo após cinco anos geralmente supera qualquer benefício com vantagem fiscal de adiar para uma taxa de imposto mais baixa no futuro.

No entanto, como você pode ver nas informações abaixo, é aconselhável ver as faixas de impostos do governo ao tomar essa decisão. Para 2020, as faixas de impostos são as seguintes:

  • 37% para rendas acima de $ 518.400 ($ 622.050 para casais que entram com pedido em conjunto)
  • 35% para rendas acima de $ 207.350 ($ 414.700 para casais que entram com pedido em conjunto)
  • 32% para rendas acima de $ 163.300 ($ 326.600 para casais que entram com pedido em conjunto)
  • 24% para rendas acima de $ 85.525 ($ 171.050 para casais que entram com pedido em conjunto)
  • 22% para rendas acima de $ 40.125 ($ 80.250 para casais que entram em conjunto)
  • 12% para rendas acima de $ 9.875 ($ 19.750 para casais que entram em processo em conjunto)
  • A taxa mais baixa é de 10% para a renda de indivíduos solteiros com renda de $ 9.875 ou menos ($ 19.750 para casais que entram em ação em conjunto).

Dadas as taxas de impostos em 2020, um único contribuinte que acredita que pode passar da faixa de imposto de 22% para a faixa de 12% na aposentadoria seria o mais vulnerável, já que o diferencial da taxa de imposto é de 10%. Essa pessoa provavelmente preferiria pagar uma taxa de imposto de 12% na aposentadoria do que 22% à taxa atual se ela pudesse esperar até que esses fundos estivessem disponíveis sem multa após 59½.

Para 2021, os escalões fiscais são os seguintes:

  • 37% para rendas acima de $ 523.600 ($ 628.300 para casais que entram com pedido em conjunto)
  • 35% para rendas acima de $ 209.425 ($ 418.850 para casais que entram em processo em conjunto)
  • 32% para rendas acima de $ 164.925 ($ 329.850 para casais que entram com pedido em conjunto)
  • 24% para rendas acima de $ 86.375 ($ 172.750 para casais que entram com pedido em conjunto)
  • 22% para rendas acima de $ 40.525 ($ 81.050 para casais que entram com pedido em conjunto)
  • 12% para rendas acima de $ 9.950 ($ 19.900 para casais que entram com pedido em conjunto)
  • A taxa mais baixa é de 10% para a renda de indivíduos solteiros com renda de US $ 9.950 ou menos (US $ 19.900 para casais que entram em ação em conjunto).

Regras do IRS para investimentos de aposentadoria

O IRS tem uma variedade de regras para investir na aposentadoria. Ou seja, limites sobre o valor que um investidor pode investir em diferentes tipos de veículos de aposentadoria. Os limites do IRS sobre os investimentos de aposentadoria permitidos por veículo a cada ano podem influenciar as decisões de investimento. Eles também podem levar à divisão das contribuições entre as versões antes e depois dos impostos, proporcionando as melhores características de ambas as contas. 

Para o ano fiscal de 2021, os indivíduos podem contribuir com $ 6.000 para uma conta do IRA com uma contribuição de atualização de $ 1.000 permitida para pessoas com 50 anos ou mais. Este limite se aplica a qualquer tipo de conta IRA (o que significa que $ 6.000 é a contribuição máxima permitida para todas as contas IRA de forma abrangente).

Uma opção Roth pode ou não ser considerada um IRA, dependendo de como é personalizada por um empregador. O Roth 401 (k) está sujeito aos limites de investimento 401 (k), que são muito mais altos. Para o ano fiscal de 2021, os funcionários podem contribuir com $ 19.500 para um plano 401 (k), 403 (b), 457 e para o Thrift Savings Plan do governo federal. Pessoas com 50 anos ou mais podem contribuir com até US $ 6.500 a mais como uma “contribuição de recuperação” para 2020.

Diferentes tipos de opções de Roth

A opção  Roth 401 (k)  é uma das opções Roth mais populares. Um Roth 401 (k) é oferecido em mais de 50% dos planos 401 (k) de empresas privadas. As opções Roth também podem ser oferecidas em planos públicos 403 (b) e usadas por proprietários de pequenas empresas.

Opções 403 (b) Roth normalmente funcionam da mesma maneira que Roth 401 (k) s. As pequenas empresas podem oferecer uma variedade de opções Roth com seus planos de benefícios, muitos dos quais podem ser considerados contas Roth IRA.

As opções de Roth para pequenas empresas variam mais amplamente devido às muitas opções diferentes que os empregadores têm, como os planos de Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE). No reino das pequenas empresas, os trabalhadores autônomos também podem aproveitar as opções de Roth por meio de um Roth 401 (k) individual.