Requisito de capital baseado em risco

O que é um requisito de capital baseado em risco?

A exigência de capital com base em risco refere-se a uma regra que estabelece o capital regulamentar mínimo para instituições financeiras. Os requisitos de capital baseados em risco existem para proteger as empresas financeiras, seus investidores, seus clientes e a economia como um todo. Esses requisitos garantem que cada instituição financeira tenha capital suficiente para sustentar as perdas operacionais, ao mesmo tempo em que mantém um mercado seguro e eficiente.

Compreendendo o requisito de capital baseado em risco

Os requisitos de capital baseados em risco estão agora sujeitos a um piso permanente, de acordo com uma regra adotada em junho de 2011 pelo Gabinete do Controlador da Moeda (OCC), o Conselho de Governadores do Sistema de Reserva Federal e a Corporação de Seguro de Depósito Federal (FDIC). Além de exigir um piso permanente, a regra também fornece alguma flexibilidade no cálculo de risco para determinados ativos de baixo risco.

A Emenda Collins da Lei de Reforma e Proteção ao Consumidor Dodd-Frank Wall Street impõe requisitos mínimos de capital baseado em risco para instituições depositárias seguradas, instituições depositárias, firmas controladoras e empresas financeiras não bancárias supervisionadas pelo Federal Reserve.

De acordo com as regras Dodd-Frank, cada banco deve ter um índice de capital baseado em risco total de 8% e um índice de capital baseado em risco de nível 1 de 4,5%. Um banco é considerado “bem capitalizado” se tiver um índice de nível 1 de 8% ou mais e um índice de capital baseado em risco total de pelo menos 10% e um índice de alavancagem de nível 1 de pelo menos 5%.

Considerações Especiais

Normalmente, o capital de nível 1 inclui ações ordinárias de uma instituição financeira, reservas divulgadas, lucros retidos e certos tipos de ações preferenciais. O capital total inclui o capital dos níveis 1 e 2 e é a diferença entre os ativos e passivos de um banco. No entanto, existem nuances dentro de ambas as categorias.

Para definir as diretrizes sobre como os bancos devem calcular seu capital, o Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia, que opera por meio do Banco de Compensações Internacionais, publica os Acordos da Basiléia. O Basileia I foi introduzido em 1988, seguido pelo Basileia II em 2004. O Basileia III foi desenvolvido em resposta aos déficits na regulamentação financeira que surgiram na crise financeira do final dos anos 2000. O objetivo dessas diretrizes é ajudar a avaliar o risco de crédito de um banco relacionado aos ativos do balanço patrimonial e à exposição fora do balanço.

Capital baseado em risco vs. padrões de capital fixo

Tanto o capital baseado em risco quanto os padrões de capital fixo atuam como uma almofada para proteger uma empresa da insolvência. No entanto, os padrões de capital fixo exigem que todas as empresas tenham a mesma quantidade de dinheiro em suas reservas e, em contraste, o capital baseado em risco varia a quantidade de capital que uma empresa deve manter com base em seu nível de risco.

A indústria de seguros começou a usar capital baseado em risco em vez de padrões de capital fixo na década de 1990, depois que uma série de seguradoras tornou-se insolvente nas décadas de 1980 e 1990. Por exemplo, na década de 1980, sob os padrões de capital fixo, duas seguradoras do mesmo tamanho no mesmo estado eram geralmente obrigadas a manter o mesmo montante de capital em reserva, mas após a década de 1990, essas seguradoras enfrentaram requisitos diferentes com base em seus nicho de seguro e seu nível único de risco.