23 Junho 2021 6:05
Uma anuidade de doação de caridade (CGA), como o nome indica, é tanto uma doação dedutível de impostos quanto uma anuidade geradora de renda. É uma forma de beneficiar uma organização de caridade ou sem fins lucrativos cujo trabalho você apóia, ao mesmo tempo que sustenta você e seus parentes. A escolha da melhor envolve a seleção de uma instituição com objetivos louváveis e termos financeiramente aceitáveis.
Não deve ser confundido com pensionista ) ou seu beneficiário designado uma quantia fixa de dinheiro para a vida.
Principais vantagens
- Uma anuidade de doação de caridade (CGA) é um presente dedutível de impostos e uma anuidade de geração de renda.
- Em troca da transferência irrevogável de seu presente em dinheiro, títulos negociáveis ou outros ativos, a organização de caridade concorda em pagar a você (ou ao beneficiário) ou ao seu beneficiário designado uma quantia fixa de dinheiro pelo resto da vida.
- Em geral, existem três tipos de anuidades de presentes de caridade: anuidade de presentes imediata, anuidade de presente diferida e anuidade de presente flexível.
É importante ressaltar que os pagamentos da anuidade, que são parcialmente isentos de impostos, são garantidos por todos os ativos da instituição de caridade e continuam até a sua morte e a morte do beneficiário, independentemente do desempenho do investimento do seu presente.
Tipos de anuidades para presentes de caridade
Em geral, existem três tipos de anuidades de presentes de caridade (embora nem todos os estados permitam todas):
- Anuidade imediata do presente : O pagamento ao beneficiário começa imediatamente após a apresentação do presente. O arranjo mais comum são os pagamentos trimestrais, mas podem ser mensais, semestrais ou anuais.
- Anuidade de presente diferida (ou anuidade de presente de pagamento diferido): O beneficiário começa a receber pagamentos em uma data futura, escolhida pelo doador. Os pagamentos podem ser mensais, trimestrais, semestrais ou anuais e devem começar mais de um ano após a data da contribuição.
- Anuidade presente flexível : o beneficiário não designa uma data de início para os pagamentos de imediato, optando por mantê-la em aberto para um momento futuro (quando se aposentar, por exemplo). Obviamente, quanto mais velho o beneficiário for quando os pagamentos começarem, maiores serão esses pagamentos.
Dentro dos três tipos de anuidades de presentes beneficentes, normalmente existem três opções de pagamento:
- Vida de solteiro : pago a uma pessoa por toda a vida
- Duas vidas em sucessão : pago a uma pessoa e, em seguida, a uma segunda pessoa se essa pessoa sobreviver à primeira
- Conjunta e sobrevivente : que consiste em quantias iguais pagas a duas pessoas simultaneamente até a morte de uma; o valor combinado é então pago ao sobrevivente
Escolhendo uma instituição de caridade
O Conselho Americano de Anuidades de Presentes (ACGA) estima que pelo menos 4.000 organizações de caridade oferecem anuidades de doações. Conhecer e compreender as práticas recomendadas da ACGA é um excelente ponto de partida para a avaliação de instituições de caridade em potencial.
A ACGA recomenda que as instituições de caridade façam o seguinte:
- Atenda aos regulamentos estaduais. Isso inclui fornecer uma declaração de divulgação aos doadores em potencial antes que uma anuidade seja estabelecida e cumprir todos os requisitos de relatórios estaduais.
- Especifique os ativos que serão aceitos. Embora dinheiro e títulos valorizados sejam os presentes mais comuns, algumas instituições de caridade também aceitam imóveis, bens pessoais tangíveis e outros tipos de direitos imobiliários.
- Estabeleça idades mínimas para anuidades imediatas e diferidas. A idade média dos beneficiários imediatos da anuidade é 79. Muitas instituições de caridade exigem que os beneficiários tenham pelo menos 60 anos para receber pagamentos imediatos ou que tenham atingido essa idade para começar a receber pagamentos diferidos. Designar alguém com menos de 60 anos, diz a ACGA, pode criar problemas tanto para o doador quanto para a instituição de caridade: os pagamentos fixos não se ajustam à inflação, que ao longo de décadas poderia prejudicar seriamente seu valor real e o período de tempo em que o beneficiário receberia os pagamentos poderia esgotar o presente original.
- Estabeleça tamanhos mínimos de presentes e tabelas de preços.Para muitas organizações de caridade, o presente mínimo exigido para uma anuidade é de US $ 10.000 ou mais. A programação de taxas sugerida pela ACGA foi projetada para resultar em um resíduo de pelo menos 50% do presente original para a instituição de caridade. A ACGA observa que a suposição de 50% de resíduo dita que nada será usado para fins de caridade até que a obrigação de pagamentoseja concluída.
- Comunique-se regularmente com doadores e beneficiários.As comunicações podem incluir boletins informativos, convites para eventos especiais e assim por diante. Além disso, todas as promessas de que seu presente será dedicado a um propósito específico devem ser honradas e você deve ser mantido atualizado sobre o progresso.
Coloque seu dinheiro onde seu coração está
A maioria (91,5%) das organizações de caridade relatou que “sempre ou geralmente segue as taxas sugeridas pela ACGA” para pagamentos de anuidades, de acordo com uma pesquisa de 2019. Algumas organizações oferecem taxas mais altas. Se aquele que você está considerando o fizer, é prudente verificar se suas taxas estão em conformidade com os regulamentos estaduais aplicáveis. Uma organização que oferece taxas mais baixas do que as sugeridas pela ACGA deve ser examinada com atenção – especialmente porque as taxas da ACGA são conservadoras para começar.
Digamos que você tenha em mente um destinatário para sua generosidade – uma fundação comunitária, universidade ou outro tipo de entidade de caridade. Em caso afirmativo, acesse o site apropriado ou entre em contato de outra forma e:
- Pergunte se a instituição de caridade oferece CGAs. Se isso acontecer, continue. Se não, procure outra instituição de caridade.
- Descubra se ele segue as práticas recomendadas da ACGA (incluindo taxas sugeridas) e, caso não esteja, pergunte sobre as diretrizes e taxas às quais segue.
Não existe uma lista abrangente conhecida de organizações de caridade que oferecem essas anuidades, mas a lista de patrocinadores da ACGA consiste inteiramente de organizações que o fazem.
Quando faz sentido
Uma anuidade de presente de caridade não é para todos. Provavelmente não é nem para a maioria das pessoas. Mas você pode ser um candidato se:
- Estão em uma faixa de impostos elevados
- Não tem herdeiros (ou já fez provisões adequadas para os que você tem)
- Estão de boa saúde
- Ter valorizado ativos em uma conta tributável e poderia usar uma dedução fiscal considerável