Anuidade de qualificação
O que é uma anuidade qualificatória?
Uma anuidade de qualificação é semelhante a qualquer outra anuidade, exceto que o IRS a aprovou para uso em um Plano de Aposentadoria Qualificada ou conta de aposentadoria individual (IRA). Essas anuidades podem ser fixas, indexadas ou variáveis, dependendo dos objetivos de investimento do patrocinador do plano. De acordo com as diretrizes da ERISA ( Employee Retirement Income Security Act ), as contribuições feitas para uma anuidade qualificada são dedutíveis nos impostos, a menos que o plano ou anuidade tenha umacaracterística Roth.1
Principais vantagens
- Uma anuidade de qualificação é uma anuidade aprovada pelo IRS para uso em um IRA ou um plano de aposentadoria qualificado, semelhante a outros tipos de anuidades.
- Uma anuidade qualificada pode ser variável, fixa ou indexada.
- Retiradas de uma anuidade antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma multa de 10%.
- No entanto, uma vez que uma anuidade não qualificada é adquirida com dólares após os impostos, apenas os ganhos estariam sujeitos à penalidade.
Como funciona uma anuidade de qualificação
Anuidades qualificadas não são planos dedutíveis de impostos em si; eles devem residir em um plano qualificado ou IRA para desfrutar desse status. Anuidades qualificadas podem ser o único veículo dentro do plano ou conta, ou podem ser uma das várias outras opções oferecidas também.
Em muitos casos, a anuidade qualificatória é um contrato variável e é o único veículo oferecido dentro do plano, com as subcontas variáveis constituindo as opções disponíveis aos participantes do plano.
Existem muitos tipos de anuidades para escolher, dependendo de uma variedade de fatores, desde as necessidades de renda de aposentadoria até o conforto com o risco financeiro.
Tipos de anuidades
Qualificado e não qualificado
Os produtos que vão para anuidades qualificadas e não qualificadas são os mesmos. No entanto, as regras para anuidades não qualificadas são diferentes, o que é abordado na publicação 575 do IRS. Uma reviravolta é que, quando uma anuidade não qualificada é parcial ou totalmente devolvida, os primeiros dólares a sair são considerados ganhos para fins fiscais e, portanto, tributados de acordo com as taxas de renda normais. Uma vez que todos os ganhos tenham sido retirados, o dinheiro restante – o investimento original – pode ser retirado sem impostos.
Se os pagamentos de um plano não qualificado forem feitos na forma de pagamentos periódicos, parte de cada pagamento é tratada como um retorno do investimento original, para o qual nenhum imposto é devido. Parte do pagamento é considerado lucro e tributado de acordo com as taxas de renda normais. As porcentagens exatas de ganhos em relação ao principal baseiam-se no tipo de pagamento e na idade do beneficiário.
Fixo e Variável
As anuidades podem ser estruturadas geralmente como fixas ou variáveis. Anuidades fixas fornecem pagamentos periódicos regulares ao beneficiário. As anuidades variáveis permitem que o proprietário receba fluxos de caixa futuros mais significativos se os investimentos do fundo de anuidades forem bem e pagamentos menores se os seus investimentos forem ruins. Isso proporciona um fluxo de caixa menos estável do que uma anuidade fixa, mas permite ao beneficiário colher os benefícios de retornos sólidos dos investimentos de seu fundo.
Considerações Especiais
Existem muitas outras considerações, incluindo taxas de vendas, comissões e a duração da anuidade. Quer uma anuidade seja qualificada ou não, as retiradas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma penalidade de 10%. Uma vez que a anuidade não qualificada é comprada com dólares após os impostos, apenas os ganhos estariam sujeitos à penalidade.