Fundo Mútuo Offshore Definido

Um fundo mútuo offshore é um veículo de investimento baseado em uma localização offshore fora da jurisdição dos Estados Unidos, frequentemente usado como paraíso fiscal.

Compreendendo os fundos mútuos offshore

Os fundos mútuos offshore são domiciliados internacionalmente. Eles podem fornecer exposição de investimento aos mercados internacionais. Eles são conhecidos por oferecer alguns benefícios de custo, como impostos mais baixos, também.

Os fundos domiciliados internacionalmente são obrigados a seguir as leis e regulamentos do país onde foram incorporados. Os fundos podem escolher seu domicílio para atingir um investidor específico. Muitos fundos offshore são constituídos nas Bahamas ou nas Ilhas Cayman, que oferecem eficiência tributária. Tributação, regulamentação e demanda dos investidores são três fatores principais que influenciam o país em que um fundo escolhe se incorporar. Os Estados Unidos abordam as definições offshore específicas e as obrigações legislativas na Seção 871 do Código da Receita Federal.

Os fundos offshore podem ser estruturados de forma muito semelhante a um fundo de investimento aberto. Eles também podem ser formados como uma empresa offshore, parceria ou fundo de investimento. A maioria dos fundos offshore deve ter funcionalidades operacionais em seu país domiciliado. Isso resultou em serviços substanciais de administração, gestão, custódia e corretagem de fundos em locais offshore populares.

Riscos e vantagens

Os fundos offshore podem ter riscos mais elevados. Com domicílio em um país estrangeiro, os investidores podem não entender claramente os termos e condições de um fundo, o que pode levar à perda de capital desprotegida. Os fundos offshore podem seguir regras e regulamentos diferentes dos investimentos padrão, o que pode apresentar alguns riscos mais elevados de perda de capital.

Geralmente, os fundos offshore buscam fornecer uma vantagem por meio de sua incorporação internacional. O nível mais baixo de regulamentação torna mais fácil estabelecer e administrar os fundos. Os fundos domiciliados na maioria dos países offshore permitem receitas isentas de impostos, o que permite ao fundo reinvestir os ganhos. Eles também incluem distribuições isentas de impostos para investidores. Os custos operacionais são reduzidos significativamente e as taxas de gerenciamento podem ser menores.

Os investidores devem sempre adicionar a devida diligência extra ao investir dinheiro em contas offshore com patrocinadores que não são bem conhecidos ou estão localizados fora dos centros financeiros offshore estabelecidos. Embora muitos fundos ofereçam vantagens competitivas, ofertas não convencionais podem estar sujeitas a atividades fraudulentas por causa de regulamentações relaxadas em alguns locais offshore.

Investimentos de fundos mútuos offshore

Muitas plataformas de corretagem oferecerão a seus investidores uma seleção de fundos offshore, o que pode ajudar a reduzir alguns dos riscos de investimento. The Third Point Investors Limited é um fundo fechado com cotação em Londres, administrado por Dan Loeb. Sua classe de ações TPOU é denominada em dólares americanos.