23 Junho 2021 3:53

No mar

O que é offshore?

O termo offshore se refere a um local fora do país de origem. O termo é comumente usado nos setores bancário e financeiro para descrever áreas onde as regulamentações são diferentes do país de origem. Os locais offshore geralmente são nações insulares, onde as entidades estabelecem corporações, investimentos e depósitos. Empresas e indivíduos (normalmente aqueles com um alto patrimônio líquido) podem se mudar para o exterior em busca de condições mais favoráveis, incluindo evasão fiscal, regulamentações flexíveis ou proteção de ativos. Embora as instituições offshore também possam ser usadas para fins ilícitos, elas não são consideradas ilegais.

Principais vantagens

  • Offshore refere-se a qualquer atividade (comercial) que ocorre fora da sede da entidade.
  • O termo pode ser usado para descrever bancos, empresas, investimentos e depósitos estrangeiros. 
  • Uma empresa pode mudar-se legitimamente para o exterior com o objetivo de evitar impostos ou para desfrutar de regulamentações flexíveis.
  • As instituições financeiras offshore também podem ser usadas para fins ilícitos, como lavagem de dinheiro e evasão fiscal.
  • O aumento da pressão está levando a mais relatórios de contas estrangeiras às autoridades fiscais internacionais.

Compreendendo Offshore

Offshore pode se referir a uma variedade de entidades com sede no exterior, contas ou outros serviços financeiros. Para se qualificar como offshore, a atividade em andamento deve estar sediada em um país diferente da empresa ou do país de origem do investidor. Assim, embora a sede de uma pessoa ou empresa possa ser em um país, a atividade comercial ocorre em outro. Simplificando, ir para o exterior fornece serviços a não residentes.

No sentido mais simples, offshore pode significar qualquer local no exterior – qualquer país, território ou jurisdição. Mas o termo se tornou amplamente sinônimo de locais específicos que se tornaram populares para atividades comerciais offshore, notadamente nações insulares como as Ilhas Cayman, Bermudas, Ilhas do Canal e Bahamas. Outros centros em países sem litoral, incluindo Suíça, Irlanda e Belize, também se qualificam como centros financeiros offshore (OFCs) populares.

O nível de padrões regulatórios e transparência difere amplamente entre os OFCs. Mas eles geralmente oferecem:

  • Leis fiscais favoráveis, por isso são comumente chamadas de paraísos fiscais
  • Risco reduzido e maior potencial de crescimento
  • Economia significativa de custos para empresas
  • Proteção de ativos, especialmente durante tempos de instabilidade
  • Regulamentos vagos
  • Confidencialidade3

Ir para o exterior é comum para empresas e indivíduos de alto patrimônio (HNWIs) pelos motivos mencionados acima. Eles também podem optar por depositar e manter investimentos offshore em um país específico, caso viajem para lá com frequência. Os defensores dos OFCs argumentam que eles melhoram o fluxo de capital e facilitam as transações comerciais internacionais.

Mas os críticos sugerem que o offshoring ajuda a ocultar obrigações fiscais ou ganhos ilícitos das autoridades, embora a maioria dos países exija que as participações estrangeiras sejam relatadas. Ir para o exterior também se tornou uma forma de atividades ilícitas, incluindo fraude, lavagem de dinheiro e evasão fiscal. Como tal, há cada vez mais pedidos para que os OFCs se tornem mais transparentes com as autoridades fiscais globais.



O offshoring geralmente não é ilegal. Mas está escondendo.

Considerações Especiais

O offshoring é perfeitamente legal porque fornece às entidades muita privacidade e confidencialidade. Mas as autoridades estão preocupadas com o fato de os OFCs estarem sendo usados ​​para evitar o pagamento de impostos. Como tal, há uma pressão crescente sobre esses países para relatar participações estrangeiras às autoridades fiscais globais.

Por exemplo, os suíços são conhecidos por suas rígidas leis de privacidade. A certa altura, os bancos suíços nem tinham nomes vinculados às contas bancárias. Mas a Suíça concordou em entregar informações a governos estrangeiros sobre os titulares de suas contas, efetivamente acabando com a evasão fiscal.

De acordo com a Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), 100 países compartilharam automaticamente informações sobre contas offshore com as autoridades fiscais em 2019. Isso implicou na divulgação de 84 milhões de contas no valor de mais de € 10 trilhões.

Tipos de Offshoring

Existem vários tipos de offshoring: negócios, investimentos e bancos. Entramos em alguns detalhes sobre como eles funcionam abaixo.

Negócios Offshoring

A terceirização costuma ser chamada de terceirização quando se trata de atividades comerciais.É o ato de estabelecer certas funções de negócios, como manufatura ou call centers, em um país diferente daquele onde a empresa está sediada.

Isso geralmente é feito para tirar proveito de condições mais favoráveis ​​em um país estrangeiro, comorequisitos de salários mais baixos ou regulamentações mais flexíveis, e pode resultar em economias de custo significativas para o negócio. Empresas com vendas significativas no exterior, como Apple e Microsoft, podem aproveitar a oportunidade para manter os lucros relacionados em contas offshore em países com carga tributária mais baixa.

Investimento Offshore

O investimento offshore pode envolver qualquer situação em que os investidores offshore residam fora do país em que investem. Essa prática é usada principalmente por investidores de alto patrimônio líquido, pois a operação de contas offshore pode ser particularmente alta. Freqüentemente, exige a abertura de contas no país em que o investidor deseja investir. Algumas das vantagens de manter contas offshore incluem benefícios fiscais, proteção de ativos e privacidade.

As contas de investimento offshore são geralmente abertas em nome de uma corporação, como uma holding ou uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC), em vez de um indivíduo. Isso abre a possibilidade de investimentos para um tratamento tributário mais favorável.

As principais desvantagens do investimento offshore são os altos custos e o maior escrutínio regulatório em todo o mundo que as jurisdições e contas offshore enfrentam. Isso torna o investimento offshore além das possibilidades da maioria dos investidores. Os investidores offshore também podem ser examinados por reguladores e autoridades fiscais para garantir que os impostos sejam pagos.

Offshore Banking

instituições financeiras em países estrangeiros, o que pode ser limitado pelas leis do país de origem do cliente – da mesma forma que os investimentos offshore. Pense na famosa conta bancária suíça – aquela conta semelhante a James Bond que coloca o dinheiro dos ricos fora do alcance do governo de seu próprio país.

Pessoas e empresas podem usar contas offshore para evitar as circunstâncias desfavoráveis ​​associadas a manter dinheiro em um banco em seu país de origem. A maioria das entidades faz isso para evitar obrigações fiscais. Ter contas em bancos offshore também torna mais difícil sua apreensão pelas autoridades.

Para aqueles que trabalham internacionalmente, a capacidade de economizar e usar fundos em moeda estrangeira para negócios internacionais pode ser uma vantagem. Isso geralmente fornece uma maneira mais simples de acessar fundos na moeda necessária , sem a necessidade de contabilizar as taxas de câmbio que mudam rapidamente.



Jurisdições offshore, como as Bahamas, Bermudas, Ilhas Cayman e a Ilha de Man, são populares e conhecidas por oferecerem oportunidades de investimento bastante seguras.

Vantagens e desvantagens do investimento offshore

Embora tenhamos listado alguns prós e contras geralmente aceitos de ir para o exterior, esta seção examina as vantagens e desvantagens do investimento no exterior.

Vantagens

Levar seus investimentos no exterior para um OFC também pode ajudá-lo a diversificar seu portfólio. Ao se internacionalizar e investir em diferentes classes de ativos e moedas, você pode ajudar a reduzir o risco de seus investimentos gerais.

Você está muito apto a obter um tratamento fiscal favorável sobre seus investimentos, dependendo de onde você mantém seus ativos. Por exemplo, as Ilhas Cayman não impõem impostos sobre a renda, dividendos ou ganhos de capital, o que significa que você pode ficar com uma parte maior do dinheiro que ganha.

Seus ativos obtêm um certo nível de proteção porque muitos centros offshore estão localizados em locais com sistemas econômicos e políticos sólidos. E porque eles estão em terras estrangeiras, é mais difícil para os credores confiscarem seus ativos.

Desvantagens

Manter contas offshore sujeita você a mais escrutínio. Isso porque geralmente é visto como uma forma de as pessoas evitarem o pagamento de impostos. Se você não relatar seus acervos à autoridade fiscal, como o Internal Revenue Service (IRS), poderá ter sérios problemas.

Conforme mencionado acima, embora algumas jurisdições forneçam confidencialidade total aos titulares de contas, um número crescente de países está se tornando mais transparente com as autoridades fiscais. Isso significa que você pode ficar em perigo se não relatar suas posses.

Você deve fazer a devida diligência se for investir no exterior – da mesma forma que faria se estivesse fazendo negócios com alguém em casa. Certifique-se de escolher um corretor ou profissional de investimento confiável para garantir que seu dinheiro seja administrado de maneira adequada. Não fazer isso pode colocar seus investimentos em risco.

Prós

  • Diversificação de portfólio

  • Tratamento fiscal favorável

  • Proteção de ativos

Contras

  • Mais escrutínio

  • Maior transparência das jurisdições offshore

  • Risco de trabalhar com o profissional errado

Offshore FAQs

O que significa trabalhar no mar?

Trabalhar no exterior significa que você tem um emprego fora do seu país de origem. Você pode ser pago na moeda local e geralmente está sujeito às leis trabalhistas locais. Por exemplo, considera-se que você está trabalhando no exterior se sua empresa abre um escritório em outro país e o muda para esse local.

O que é onshore e offshore?

Onshore significa que a atividade comercial, seja administrar uma empresa ou deter ativos e investimentos, ocorre em seu país de origem. Ir para o exterior, por outro lado, significa que essas atividades ocorrem em outro país, local ou jurisdição.

As contas offshore são legais?

Contas offshore são perfeitamente legais, desde que não sejam utilizadas para fins ilícitos. Mas tenha em mente que ocultar seus ativos offshore é ilegal. Isso significa que você deve relatar toda e qualquer conta offshore que você possui às autoridades fiscais de seu país.

O que se entende por serviços bancários offshore?

O banco offshore descreve um relacionamento que uma empresa ou indivíduo tem com uma instituição financeira fora do país de sua residência. Isso requer a abertura de uma conta bancária, fazendo depósitos, retiradas e transferências dessa conta – exatamente da mesma forma que você faria com uma conta bancária em casa.

O que é comércio offshore?

A negociação offshore envolve a abertura e manutenção de uma corretora ou conta de negociação com uma empresa de investimento offshore. Essas contas geralmente são abertas em nome de uma holding, e não em nome de uma pessoa física. Negociar dessa forma oferece aos investidores um tratamento fiscal favorável, o que coloca mais dinheiro de volta em seus bolsos.

The Bottom Line

Ir para o exterior geralmente é uma opção destinada apenas a empresas ou pessoas com um alto patrimônio líquido. Isso significa que a maioria de nós não colherá os benefícios associados a ela.

Aqueles que vão para o exterior fazem negócios, abrem contas bancárias ou mantêm investimentos em qualquer lugar no exterior. Embora ir para o exterior não seja ilegal, isso coloca a entidade sob mais escrutínio. Isso porque as pessoas costumam usá-lo como uma forma de evitar o pagamento de impostos.

Mas, com as autoridades fiscais globais pressionando esses centros financeiros para que sejam mais transparentes, o cenário para as atividades offshore pode mudar no futuro.