Uma introdução ao Roth 401 (k)

A conta Roth 401 (k) fez sua estreia na comunidade de investimentos de aposentadoria em 2006. Criada por uma disposição do Ato de Reconciliação de Crescimento Econômico e Alívio Fiscal de 2001 e modelada após Roth IRA, a Roth 401 (k) é um empregador Conta de poupança para investimento patrocinado que permite aos funcionários economizar para a aposentadoria com dinheiro líquido dos impostos.

Os participantes dosplanos 403 (b) também são elegíveis para participar de uma conta Roth.

Embora a capacidade de contribuir para um Roth 401 (k) tenha sido originalmente definida para expirar no final de 2010, a Lei de Proteção à Pensão de 2006 tornou o Roth 401 (k) permanente.

Benefícios Roth 401 (k)

Os benefícios associados ao Roth 401 (k) dependem muito do seu ponto de vista. Do ponto de vista do governo, o Roth 401 (k) gera receita corrente na forma de dólares de impostos. Isso é diferente de um 401 (k) tradicional, no qual os investidores recebem uma dedução de imposto sobre suas contribuições. Graças a essa dedução, os fundos que normalmente seriam perdidos para o IRS permanecem na conta com  imposto diferido até que sejam retirados. 

Do ponto de vista do investidor, espera-se que a conta cresça com o tempo, e o dinheiro que teria sido perdido em impostos passará todos esses anos trabalhando para o investidor. O governo também quer que esses ativos cresçam porque o diferimento do imposto termina quando o dinheiro é retirado da conta. Em essência, o governo oferece incentivos fiscais hoje, na esperança de que haja ainda mais dinheiro para tributar no futuro.

O Roth 401 (k) funciona ao contrário. O dinheiro que você ganha hoje é tributado hoje. Quando você coloca esse dinheiro após os impostos em seu Roth 401 (k), os saques que você fizer após atingir a idade de 59 anos e meio serão isentos de impostos se a conta tiver sido financiada por pelo menos cinco anos.  A perspectiva de dinheiro isento de impostos durante a aposentadoria é atraente para os investidores. 

A perspectiva de os impostos serem pagos hoje em vez de diferidos é atraente para o governo. Na verdade, é tão atraente que os legisladores discutiram a eliminação dos IRAs tradicionais dedutíveis de impostos e a sua substituição por contas como Roth 401 (k) e Roth IRA.

As regras

Ao contrário do Roth IRA, que tem limitações de renda que restringem a participação de alguns investidores, não há limites de renda no Roth 401 (k).  Um investidor pode contribuir com um Roth 401 (k), um 401 tradicional (k) ou uma combinação dos dois, assumindo que ambos sejam oferecidos por seu empregador. 

No entanto, os limites de contribuição permanecem os mesmos, independentemente de você escolher uma conta tradicional, uma Roth ou ambos. O limite de contribuição para 2021 é de $ 19.500, com um adicional de $ 6.500 se você tiver 50 anos ou mais.

O limite de contribuição é uma vantagem que um Roth 401 (k) tem sobre um Roth ou IRA tradicional: o valor total com que você pode contribuir para essas contas é de $ 6.000 por ano ($ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais) em 2021.

A decisão sobre qual plano você escolher depende muito de sua situação financeira pessoal. Se você espera estar em uma faixa de impostos mais alta após a aposentadoria do que em seus anos de trabalho, o Roth 401 (k) pode ser o caminho a percorrer – ele fornecerá saques sem impostos quando você se aposentar. 

Embora possa parecer intuitivo que a maioria dos investidores experimentará uma redução em sua alíquota de imposto ao se aposentar, os aposentados costumam ter menos deduções fiscais e há também o impacto potencial de legislação futura, que pode resultar em alíquotas de imposto mais altas. Considerando a incerteza das taxas de imposto no futuro, os jovens trabalhadores que atualmente têm taxas de imposto de renda mais baixas podem querer considerar o investimento em programas após os impostos como o Roth 401 (k), essencialmente travando a taxa de imposto mais baixa.

Fatores a considerar

Há uma série de fatores que podem influenciar se você decidir ou não abrir um Roth 401 (k).

1. Sua empresa pode não oferecer o Roth 401 (k). Fazer isso é voluntário para os empregadores e, para oferecer tal plano, os empregadores devem configurar um sistema de rastreamento para separar os ativos da Roth do plano atual da empresa. Essa pode ser uma proposta cara e seu empregador pode optar por não fazê-lo.
2. Ao contrário do Roth IRAs, os participantes do Roth 401 (k) estão sujeitos às distribuições mínimas obrigatórias aos 72 anos, o que obriga os investidores a aceitarem distribuições mesmo se não precisarem ou não quiserem. 
3. O requisito de distribuição pode ser evitado passando para um Roth IRA, mas fazer isso é um aborrecimento administrativo e os legisladores podem alterar as regras a qualquer momento para proibir tais transferências.
4. Ter um Roth e um 401 (k) tradicional permitirá que você receba dinheiro de suas contas isentas de impostos e / ou de impostos diferidos, o que pode ajudá-lo a gerenciar sua renda tributável na aposentadoria.