23 Junho 2021 0:33

Ocorrido, mas não relatado (IBNR)

O que é incorrido, mas não relatado (IBNR)?

Ocorridos mas não avisados ​​(IBNR) é um tipo de conta reserva utilizada no setor de seguros como provisão para sinistros e / ou eventos ocorridos, mas ainda não avisados ​​a uma seguradora.

Em situações de IBNR, um atuário estimará os danos potenciais, e a seguradora pode decidir constituir reservas para alocar recursos para as perdas esperadas. Para um atuário, esses tipos de eventos e perdas foram considerados incorridos, mas não relatados.

Principais vantagens

  • Ocorridos mas não avisados ​​(IBNR) é uma conta reserva utilizada pelas seguradoras para compensar sinistros ainda não avisados.
  • Ocorrido, mas não relatado (IBNR) está mais frequentemente associado a relatórios atrasados ​​devido à burocracia e demora no processamento.
  • Como os sinistros incorridos, mas não informados (IBNR) representam passivos latentes, as empresas devem calcular uma estimativa adequada dos fundos a serem mantidos na reserva.

Como funciona o ocorrido, mas não relatado (IBNR)

O IBNR é freqüentemente usado por seguradoras, principalmente ao longo das costas leste e do Golfo dos Estados Unidos (onde furacões e outros desastres naturais são comuns). Após a chegada de uma tempestade, os atuários estimam os danos potenciais à infraestrutura e os sinistros que podem ser antecipados. Com base nessa análise, o dinheiro é então colocado de lado (em uma reserva) para pagar os sinistros. Novamente, neste exemplo, as perdas reais ocorreram, mas não foram oficialmente relatadas.

Existem vários cenários que podem conspirar e tornar necessário que as seguradoras mantenham provisões de financiamento para sinistros de IBNR.

Por exemplo, o impacto potencial do desenvolvimento lento de reivindicações de doenças ocupacionais nas reivindicações de compensação dos trabalhadores. Tais exemplos incluem silicose, asbestose e certos tipos de câncer determinados como relacionados a exposições ocupacionais. Produto defeituoso ou reclamações de responsabilidade do produto frequentemente atrasam os relatórios, como tinta à base de chumbo, isolamento de amianto e parede de gesso defeituosa.

Práticas ambientais inadequadas também podem resultar em relatórios atrasados ​​de reivindicações de responsabilidade ambiental. Finalmente, acidentes de trabalho de curto prazo e reivindicações de saúde para um plano de saúde em grupo podem sofrer atrasos nos relatórios.



É muito importante entender como as seguradoras usam o IBNR para calcular o desempenho de sua conta.

Relatórios atrasados ​​afetam vários tipos de coberturas de  seguro, que exigem um cálculo de IBNR. Isso inclui indenização trabalhista, meio ambiente / poluição, saúde, responsabilidade geral e responsabilidade por produtos.

Como o IBNR é calculado

Determinar a fórmula certa e adequada para calcular um IBNR apropriado sempre foi um dos maiores desafios da indústria de seguros. Variáveis ​​de sinistros de seguro não são normalmente distribuídas, o que torna problemático estimá-las – e não acertar tem consequências. Estimativas imprecisas podem projetar uma visão incorreta da saúde de uma seguradora e podem resultar na tomada de medidas que podem ser prejudiciais para a empresa.

No mínimo, um atuário provavelmente usaria esses dados do cliente para calcular o IBNR:

  • Valor da reclamação
  • Número de reclamação
  • Reivindicar datas de pagamento
  • Despesa de liquidação de sinistros
  • Classe de negócios
  • Data de intimação
  • Data de perda
  • Política desde a data
  • Número da polícia
  • Política até o momento
  • Tipo de Produto
  • Resseguro pago – uma parcela do valor do sinistro
  • Resseguro pago – uma parcela das despesas de liquidação de sinistros