Definição do formulário 1099-R
O que é o formulário 1099-R: Distribuições de planos de pensões, anuidades, aposentadoria ou participação nos lucros?
Formulário 1099-R: Distribuições de planos de pensões, anuidades, aposentadoria ou participação nos lucros é um formulário fiscal do sistema de receita interna (IRS) que é usado para relatar distribuições de anuidades, planos de participação nos lucros, planos de aposentadoria, IRAs, contratos de seguro ou pensões. Trata-se especificamente de planos de renda passiva e aposentadoria.
Um formulário 1099-R é um dos muitos formulários da série 1099. Todos esses formulários são conhecidos como retornos de informações e dividendos ou pagamentos do governo.
Principais vantagens
- O formulário 1099-R é usado para relatar distribuições de anuidades, planos de participação nos lucros, planos de aposentadoria, IRAs, contratos de seguro ou pensões.
- Qualquer pessoa que receber uma distribuição acima de $ 10 precisa de um formulário 1099-R.
- O formulário é fornecido pelo emissor do plano.
Quem pode apresentar o formulário 1099-R: Distribuições de planos de pensões, anuidades, aposentadoria ou participação nos lucros?
De acordo com o IRS, o beneficiário que receber qualquer uma das seguintes distribuições de $ 10 ou mais das contas listadas abaixo deve preencher um formulário 1099-R:
- Planos de participação nos lucros ou aposentadoria
- Qualquer conta de aposentadoria individual (IRA)
- Anuidades, pensões, contratos de seguro ou planos de benefícios de renda de sobrevivência
- Pagamentos de invalidez permanente e total sob contratos de seguro de vida
- Anuidades para presentes de caridade
Por outro lado, um indivíduo que recebe um formulário 1099-R por engano deve entrar em contato imediatamente com o custodiante do plano para corrigir a situação e evitar preencher uma declaração de imposto incorreta. Como a maioria dos 1099s, os formulários 1099-R devem ser enviados aos destinatários até 31 de janeiro do ano seguinte ao ano fiscal.
Se você receber um 1099-R, lembre-se de que nem todas as distribuições de contas de aposentadoria ou impostos diferidos estão sujeitas a impostos. Uma transferência direta de um plano 401 (k) para um IRA é um exemplo. Se você não tiver certeza se uma distribuição é tributável, pode ser uma boa ideia consultar um contador.
Qualquer pessoa que receber um 1099-R deve incluir o valor mostrado nele em sua declaração de imposto de renda e pagar os impostos aplicáveis.
Como apresentar o formulário 1099-R: Distribuições de planos de pensões, anuidades, aposentadoria ou participação nos lucros
O formulário é fornecido pelo emissor do plano, que deve fornecer uma cópia ao IRS, ao destinatário da distribuição e ao departamento de impostos do estado, cidade ou local do destinatário. Tal como acontece com outros formulários do IRS, o formulário 1099-R também deve incluir o nome do pagador, endereço, número de telefone e número de identificação de contribuinte (TIN). Ele também deve ter o nome do destinatário, endereço e número de identificação de contribuinte, que para a maioria dos contribuintes individuais em seu Número de Seguro Social.
Alguns dos outros itens incluídos no formulário são a distribuição bruta paga durante o ano fiscal, o valor da distribuição tributável, o imposto de renda federal retido na fonte, quaisquer contribuições feitas para o investimento ou prêmios de seguro pagos e um código que representa o tipo de distribuição feita ao titular do plano.
Um formulário 1099-R usa uma variedade de códigos numerados e com letras para indicar o tipo de distribuição. Eles são inseridos no campo 7 do formulário. Uma tabela dos códigos está incluída nas instruções.
Todas as cópias do Formulário 1099-R estão disponíveis no site do IRS.
Formulários Relacionados
O formulário 1099-R é um dos muitos tipos diferentes de formulários 1099, chamados coletivamente de formulários de retorno de informações. Os retornos de informações são usados pelo IRS para impedir que os contribuintes relatem suas receitas de forma insuficiente. Cada tipo de retorno de informação tem como objetivo capturar um tipo diferente de pagamento ou transação. Embora existam aproximadamente 16 tipos de declarações de informações, a maioria dos contribuintes receberá apenas um punhado delas. Aqui estão os Formulários 1099 mais comuns.
Formulário 1099-INT: receita de juros
O formulário 1099-INT é emitido por todas as instituições financeiras aos investidores no final do ano. Inclui uma análise de todos os tipos de receitas de juros e despesas relacionadas. Todas as instituições financeiras e pagadores de juros devem emitir um 1099-INT para qualquer parte a quem pagaram pelo menos $ 10 de juros durante o ano.
Formulário 1099-DIV: Dividendos e Distribuições
O formulário 1099-DIV é enviado por bancos e outras instituições financeiras aos investidores que recebem dividendos e distribuições de qualquer tipo de investimento durante um ano civil. Os investidores podem receber vários 1099-DIVs. Cada formulário 1099-DIV deve ser relatado na declaração de imposto de renda do contribuinte.
Formulário 1099-MISC: Receitas diversas
Empreiteiros independentes, freelancers, proprietários individuais e indivíduos autônomos recebem oFormulário 1099-MISC de cada cliente que lhes pagou US $ 600 ou mais em um ano civil. Este formulário também é usado para relatar compensações diversas, como aluguéis, prêmios, prêmios, pagamentos de saúde e pagamentos a um advogado.
Formulário 1099-K: Cartão de pagamento e transações de rede de terceiros
Os contribuintes recebem oFormulário 1099-K se o valor em dólares ou a quantidade de suas transações comerciais ultrapassar um determinado limite durante o ano.
Formulário 1099-B: Receitas de transações de corretagem e permuta
O formulário 1099-B é usado por corretoras e bolsas de permuta para registrar os ganhos e perdas dos clientes durante um ano fiscal. Contribuintes individuais receberão este formulário (já preenchido) de sua corretora ou bolsa de permuta.
Formulário 1099-G: certos pagamentos governamentais
Os contribuintes recebem o Formulário 1099-G se receberem pagamentos de indenização por desemprego, restituições de imposto de renda estadual ou local ou certos outros pagamentos de um governo ou agência governamental. Se você receber este formulário, poderá precisar relatar algumas das informações em sua declaração de imposto de renda.