Imposto de Renda Federal
O que é imposto de renda federal?
O imposto de renda federal é o imposto cobrado pelo Internal Revenue Service (IRS) sobre os rendimentos anuais de pessoas físicas, jurídicas, trustes e outras pessoas jurídicas. Os impostos federais sobre a renda são aplicados a todas as formas de rendimentos que constituem a renda tributável do contribuinte, como rendimentos de trabalho ou ganhos de capital.
Principais vantagens
- A maior fonte de receita do governo é o imposto de renda federal.
- O imposto de renda federal é usado para uma variedade de despesas, que vão desde a construção e reparo da infraestrutura do país até a melhoria da educação e do transporte público e assistência em desastres.
- O imposto de renda e o imposto de renda federal são diferentes. Atualmente, nove estados do país não cobram imposto de renda.
Como funciona o imposto de renda federal
O imposto é cobrado de pessoas físicas e jurídicas pela cidade, estado ou país em que a entidade reside ou opera. Quando o imposto cobrado é creditado na conta do governo do país, é denominado imposto federal.
O imposto federal é o dinheiro usado pelo governo de um país para pagar pelo crescimento e manutenção do país. Alguns consideram o imposto federal um “aluguel” cobrado para viver em um país ou a taxa para usar os recursos fornecidos por um país. Quando você paga impostos ao governo americano, na verdade está investindo em sua economia, pois o governo usa os fundos para fazer o seguinte:
- Construir, reparar ou manter a infraestrutura
- Financiar as pensões e benefícios dos funcionários do governo
- Fornece assistência alimentar e habitacional aos pobres
- Melhorar setores como educação, defesa, saúde, agricultura, serviços públicos e transporte público
- Embarque em novos feitos, como a exploração espacial
- Fornecerajuda de emergência em desastres
A maior fonte de receita do governo federal vem da renda de seus residentes. Em 2018, o último ano para o qual há dados disponíveis, o IRS arrecadou quase US $ 3 trilhões em receitas, dos quais indivíduos, propriedades e fundos contribuíram com US $ 1,57 trilhão. Quando as pessoas trabalham para uma empresa, grupo ou para si mesmas, são remuneradas pelos serviços que prestam. Eles são pagos principalmente em dinheiro, cheque ou transferência direta para suas contas bancárias.
Os trabalhadores recebem seus ganhos como receita líquida ou receita bruta. A receita líquida é o valor total recebido menos o imposto federal, o que significa que a empresa ou o pagador reteve o imposto e o pagou ao governo em nome do trabalhador. A renda bruta inclui o valor total da renda, e o trabalhador teria que pagar ao governo o que é devido.
O imposto deduzido da renda é conhecido como imposto de renda federal. Todo o dinheiro ganho, seja como salário, salário, presente em dinheiro de um empregador, renda de negócios, gorjetas, renda de jogo, bônus ou indenização por desemprego, constitui renda para fins de imposto federal.
O imposto de renda federal baseia-se em um sistema tributário progressivo, em que os que ganham mais são tributados a uma alíquota mais alta. Os contribuintes que ganham abaixo de um limite anual estabelecido pelo governo pagariam pouco ou nenhum imposto, enquanto os trabalhadores que ganham seis dígitos ou mais anualmente têm uma taxa de imposto obrigatória que se aplica à sua renda. A taxa de imposto que se aplica a cada indivíduo é estabelecida em uma faixa marginal de imposto que mostra a taxa de imposto mais alta a ser paga sobre a renda auferida. Com efeito, o valor do lucro tributável que alguém ganha determina em qual faixa de imposto ele se enquadraria.
A tabela abaixo mostra as faixas marginais de imposto para contribuintes solteiros ou que são casados por meio de depósito separado.
Fonte: Receita Federal.4
A taxa marginal de imposto refere-se ao imposto aplicado sobre o próximo dólar ganho pelo contribuinte. A menos que um contribuinte esteja na faixa marginal mais baixa de 10%, ele teria duas ou mais faixas fiscais marginais. Um indivíduo que não é casado e ganha $ 80.000 anualmente cai na faixa de imposto marginal de 22%. Isso significa que o contribuinte seria responsável por $ 13.459 em impostos em 2019, cuja composição está ilustrada no gráfico a seguir.
No entanto, observe que, embora a taxa marginal seja de 22%, a taxa efetiva de imposto é de 16,8%. Esse número é obtido dividindo-se a conta de impostos ($ 13.459) pela renda ($ 80.000) e, em seguida, multiplicando por 100. A taxa efetiva de imposto é a taxa real que o indivíduo acabará pagando ao governo.
Imposto de Renda vs. Imposto de Renda Federal
É importante distinguir entre a noção geral de imposto de renda e imposto de renda federal. Nos Estados Unidos, os governos estaduais também podem cobrar imposto de renda além do imposto de renda federal. Nem todos os estados implementaramimpostos sobre a renda em nível estadual. Os estados de Washington, Texas, Flórida, Alasca, Nevada, Dakota do Sul e Wyoming não cobram imposto de renda. New Hampshire e Tennessee tributam apenas dividendos e receitas de juros e não aplicam impostos a salários, rendimentos ou outras receitas.