Prazos para impostos estimados para 2021
Quando os impostos trimestrais são devidos?
Enquanto os indivíduos que trabalham para empresas tradicionalmente têm os impostos retidos na fonte de seus contracheques, os contratantes independentes e aqueles que subsistem de receitas de investimentos devem pagar impostos estimados de forma proativa. Os pagamentos são normalmente feitos de forma incremental, nas seguintes datas fiscais trimestrais:
Se a data de vencimento cair em um fim de semana ou feriado legal, os pagamentos devem ser emitidos no próximo dia útil. Para os impostos de 2021, esse é o caso apenas para o quarto pagamento, pois 15 de janeiro de 2022 cai em um sábado. Como 17 de janeiro é o dia de Martin Luther King, o quarto prazo de pagamento é iniciado em 18 de janeiro de 2022.
O IRS estendeu a data de arquivamento do imposto federal de 2020 para indivíduos até 17 de maio de 2021, devido à pandemia de coronavírus – versus o prazo anterior de 15 de abril de 2021. No entanto, isso não se aplica aos pagamentos de impostos estimados.
A extensão do prazo final para declaração de impostos federais e empresariais de 2020 para 15 de junho de 2021, para estados afetados pelas tempestades de inverno de fevereiro (Texas, Oklahoma e Louisiana), inclui uma extensão para pagamentos de impostos estimados. Os pagamentos estimados de impostos devidos em ou após 11 de fevereiro de 2021 e até 15 de junho de 2021 agora podem ser pagos em ou antes de 15 de junho de 2021.
O atraso do prazo de apresentação de impostos federais de 2020 até 17 de maio de 2021, não inclui uma extensão para impostos estimados. No entanto, a extensão para 15 de junho de 2021, para aqueles afetados pelas tempestades de inverno de fevereiro de 2021 (Texas, Oklahoma e Louisiana), inclui um atraso para impostos estimados.
Vale lembrar que quem requer a prorrogação do IRPF ainda deve cumprir os prazos de pagamento trimestrais. Além disso, embora você possa ter pago a primeira parcela dos impostos estimados para 2021 no mesmo dia em que apresentou sua declaração de imposto de renda de 2020, essas ações são totalmente distintas.
Principais vantagens
- Enquanto os indivíduos que trabalham para empresas tradicionalmente têm os impostos retidos na fonte de seus contracheques, os contratantes independentes e aqueles que subsistem de receitas de investimentos devem pagar impostos estimados de forma proativa.
- Os impostos estimados são pagos trimestralmente, com prazos de pagamento sendo 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte.
- Quando a data de vencimento cai em um fim de semana ou feriado legal, os pagamentos vencem no próximo dia útil.
Cálculo de pagamentos: a regra de $ 1.000
Aqueles que projetam sua fatura de impostos para 2021 abaixo de US $ 1.000, após levar em consideração quaisquer créditos fiscais retidos e reembolsáveis, como créditos de renda auferida e créditos fiscais de prêmio, não precisam se preocupar com os impostos estimados. Todos os outros devem empregar uma das duas abordagens a seguir.
- Pague impostos estimados para evitar ou minimizar penalidades
- Aumentar a retenção na fonte para cobrir impostos projetados
Os indivíduos empregados devem aumentar a retenção na fonte, preenchendo um novo Formulário W-4comseus empregadores. Aqueles que recebem renda de pensão ou anuidade devem preencher o Formulário W-4P com os administradores do plano ou outras partes que pagam os benefícios.7 Os indivíduos podem optar pela retenção voluntária de pagamentos, como benefícios da Previdência Social e benefícios de desemprego, preenchendo o Formulário W-4V.
Pode ser difícil projetar os impostos totais no início do ano. Felizmente, as seguintes disposições de porto seguro podem ajudar os indivíduos a evitar penalidades por imprecisão:
- Ano atual: Se os impostos estimados que você paga forem de pelo menos 90% de sua conta final para 2021 e você tiver feito os pagamentos dentro do prazo, nenhuma penalidade será aplicada.
- Ano anterior: Se você usar sua fatura de impostos de 2020 como um barômetro para suas obrigações de 2021, você também estará livre de penalidades, desde que os impostos pagos sejam pelo menos 100% de sua fatura de 2020. No entanto, se a renda bruta ajustada para 2020 foi superior a $ 150.000 ($ 75.000 para aqueles que são casados apresentando separadamente), os pagamentos de 2021 devem ser de pelo menos 110% da conta de 2020. Deve-se notar que regras diferentes se aplicam a agricultores e pescadores.
Se sua receita mudar drasticamente durante o ano, você pode ajustar os pagamentos de impostos estimados restantes de acordo. Por exemplo, se você perder seu emprego no meio do ano, poderá reduzir o restante de seus pagamentos estimados de impostos para 2020 para evitar ou minimizar o pagamento em excesso.
Se você tiver renda para a qual a retenção é feita juntamente com um contratado independente ou renda de investimento, você pode aumentar o valor da sua retenção na fonte em vez de pagar impostos trimestrais estimados.
O que há de novo nos impostos de 2021
Ao usar a fatura de impostos de 2020 para projetar o passivo de 2021, leve os seguintes ajustes em consideração:
- Mudanças nas circunstâncias: um casamento ou divórcio causará mudanças no status do seu pedido e nas taxas de impostos associadas? Você está esperando um filho que resultará em um crédito de imposto infantil? A compra de uma casa nova lhe dará direito a deduções adicionais para juros de hipotecas e impostos imobiliários?
- Ajustes de inflação: dezenas de incentivos fiscais são ajustados anualmente pela inflação, como as taxas de milhagem padrão do IRS. Isso pode resultar em menos responsabilidade tributária, mesmo que a receita permaneça consistente de 2020 a 2021.
- Novas regras fiscais: Os 2017 cortes de impostos e Act Jobs (TCJA) alteraram significativamente as regras fiscais e terá os seguintes efeitos continuados até 2025:
- A dedução padrão foi essencialmente duplicada.
- A isenção pessoal não existe mais.
- Mudanças significativas no suporte do imposto de renda pessoal deram aos contribuintes em ambas as extremidades do espectro um corte de impostos significativo com cortes menores para os intermediários.12
- Uma série de deduções diversas foram descartadas, incluindo despesas relacionadas à relocação de trabalho (exceto para militares da ativa que se realocaram devido a uma ordem militar).
- Alterações no plano de resgate americano de 2021: Como parte do terceiro pacote de estímulo, o American Rescue Plan Act, sancionado em 11 de março de 2021, o ano fiscal de 2021 verá mudanças importantes:
- O crédito de rendimento ganho máximo (EIC) para 2021 será de $ 1.502, anteriormente limitado a $ 543 para famílias sem filhos. O projeto de lei também expande a elegibilidade para famílias sem filhos.
- Até US $ 10.200 para indivíduos e US $ 20.400 para casais que entram em conjunto com a renda de desemprego recebida em 2020 são isentos de impostos em nível federal, desde que sua renda bruta ajustada não exceda US $ 150.000. Se você preencheu sua declaração de imposto de renda antes, o IRS irá ajustá-la automaticamente. Esse pode não ser o caso em seu estado, portanto, certifique-se de revisar sua declaração de estado. Para ver se o seu estado está de acordo com essas regras, verifique esta lista.
- O Crédito Fiscal do Prêmio ACA expande a oferta oferecida a quem compra seguro por meio do Mercado de Seguros de Saúde.
- Foram feitas alterações no crédito fiscal de assistência a crianças e dependentes para 2021, originalmente limitado a 35% das despesas elegíveis até US $ 2.100, o crédito agora é limitado a 50% das despesas elegíveis até US $ 4.000 para um indivíduo qualificado e US $ 8.000 para dois ou mais. A conta também torna o crédito totalmente reembolsável.
- O crédito do imposto infantil é totalmente reembolsável e os limites são de até $ 3.000 para crianças entre 6 e 17 anos e $ 3.600 para menores de 6 anos.
Observe que o limite de renda de investimento para 2021 foi aumentado de $ 3.650 ou menos para $ 10.000 ou menos. Este valor de $ 10.000 será indexado à inflação e ajustado de acordo a cada ano daqui para frente. Esta é uma mudança permanente como parte do Plano de Resgate Americano.
The Bottom Line
Embora estimar impostos não seja uma ciência exata, chegar perto do valor correto ajudará os indivíduos a evitar penalidades se estiverem atentos aos prazos trimestrais. Por fim, é importante consultar os profissionais da área tributária quando surgirem dúvidas sobre questões difíceis.