Período de carência vs. período de esgotamento: Qual é a diferença?
Período de carência vs. período de esgotamento: uma visão geral
Uma conta poupança flexível de saúde , ou FSA de saúde, é uma conta para a qual você contribui com dinheiro, onde os fundos são dedicados a despesas médicas, como franquias e copagamentos. Em 2021, você pode contribuir com até $ 2.750 para o FSA de sua saúde, mas esse dinheiro deve ser gasto durante o ano do plano. Um período de carência e um período de esgotamento são dois termos importantes para quem tem uma FSA de saúde.
Principais vantagens
- Uma conta poupança flexível de saúde, ou FSA de saúde, é uma conta para a qual você contribui com dinheiro, onde os fundos são dedicados a despesas médicas, como franquias e copagamentos.
- Um período de carência da FSA é um período estendido de cobertura no final de cada ano do plano que permite mais tempo para incorrer em despesas para usar o saldo restante da FSA após o encerramento do ano do plano.
- Um período de esgotamento FSA é um período de tempo no ano do novo plano durante o qual você pode registrar reivindicações de despesas incorridas no ano do plano anterior.
O que é um período de carência da FSA?
Um período de carência da FSA é normalmente um período de dois meses e 15 dias após o final do ano do plano, embora os empregadores decidam se você terá um período de carência e quanto tempo ele dura. Durante esse tempo, os proprietários de FSA devem usar todos os fundos restantes do ano do plano anterior. Se os fundos não forem usados durante o período de carência, eles serão perdidos.
Seu empregador decide a duração do período de carência, embora o período máximo de carência (de acordo com as regras do Internal Revenue Service (IRS)) seja de dois meses e 15 dias. Se o seu empregador não permitir um período de carência, ele pode oferecer uma opção de rollover. Uma rolagem permite que os proprietários de FSA acumulem até $ 500 de dólares FSA de cuidados de saúde não utilizados do ano anterior para gastar no início do novo ano do plano. Apenas uma dessas opções pode ser usada, mas o empregador não é obrigado a usar nenhuma dessas opções.
É importante verificar com o administrador de benefícios da sua empresa ou com o representante de RH para saber mais sobre suas opções.
O IRS lançou uma nova orientação que permite aos empregadores mais flexibilidade para planos de benefícios durante a crise COVID-19, incluindo disposições especiais para FSAs de saúde. Os empregadores podem optar por permitir que os funcionários apliquem os valores não utilizados restantes em uma FSA de saúde no final de um período de carência ou ano do plano que termina em 2020 para pagar ou reembolsar despesas médicas incorridas até 31 de dezembro de 2020. No entanto, essas disposições estão inteiramente no critério do empregador. Se você não tiver certeza sobre suas opções, verifique com seu RH ou responsável pelos benefícios.
O que é um período de run-out da FSA?
Um período de esgotamento é um período de tempo no novo ano do plano durante o qual você pode registrar reivindicações de despesas incorridas no ano do plano anterior. O prazo para um período de esgotamento é definido pelo seu empregador, não pelo IRS. No entanto, é comum que os períodos de esgotamento durem 90 dias após o final do ano do plano. Portanto, se o ano do seu plano for de 1º de janeiro de 2020 a 31 de dezembro de 2020, você tem até 31 de março de 2021 para fazer uma reclamação.
Se você tiver um período de carência, ele se sobreporá ao seu período de esgotamento. É importante ter em mente que todas as despesas incorridas durante o período de carência devem ser reivindicadas antes do término do período de esgotamento.
Qualquer dinheiro restante na conta no final do período de esgotamento que não possa ser transportado para o próximo ano do plano será perdido. Uma vez que você não tem que colocar a conta total permitida ($ 2.750 para 2021) em sua conta todos os anos, você deve decidir cuidadosamente com quanto contribuir para que não perca dinheiro, especialmente se você tiver despesas médicas baixas e seu empregador não oferece um período de carência ou transferência.
Apesar dessa desvantagem do tipo use-ou-perca, a maior vantagem de um FSA de saúde é que você pode contribuir com o dinheiro antes da dedução dos impostos, basicamente tornando o dinheiro livre de impostos. Uma vez que a faixa tributária superior em 2021 é de 37%, a maior economia potencial de imposto sobre o valor total da contribuição de $ 2.750 é de $ 1.017,50. Aqueles que estão em faixas de impostos mais baixas e aqueles que não contribuem com o valor total têm economia de impostos mais baixa, mas se você sabe que vai gastar o dinheiro de qualquer maneira, você pode aplicar parte do dinheiro dos impostos em despesas médicas.