A receita de dividendos é tributável?
A receita de dividendos é tributável, mas é tributada de diferentes maneiras, dependendo se os dividendos são qualificados ou não. Os investidores costumam achar atraentes as ações que pagam dividendos ou os fundos mútuos porque o retorno sobre o investimento (ROI) inclui os dividendos mais qualquer valorização do preço de mercado.
Principais vantagens
- A taxa de imposto para dividendos depende se eles são qualificados ou não.
- Dividendos qualificados, que incluem aqueles pagos por empresas norte-americanas, são tributados de acordo com a taxa de ganhos de capital de longo prazo.
- Os dividendos não qualificados, como os pagos por fundos de investimento imobiliário (REITs), são tributados à taxa de rendimento normal.
Um dividendo qualificado é tributado pela taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo mais baixa, em vez da taxa de imposto mais alta usada na renda regular de um indivíduo. Para ser elegível para esta taxa de imposto especial, um dividendo deve ser pago por:
- Uma empresa americana.
- Uma empresa em poder dos EUA.
- Uma empresa estrangeira residente em um país elegível para os benefícios de um tratado tributário dos Estados Unidos.
- Ações de uma empresa estrangeira que podem ser facilmente negociadas em um importante mercado de ações dos Estados Unidos.
Esses dividendos também devem atender aos requisitos do período de detenção. As ações devem ter sido detidas por mais de 60 dias durante o período de 121 dias, começando 60 dias antes da data ex-dividendo. No caso de ações preferenciais, as ações devem ter sido detidas por mais de 90 dias durante o período de 181 dias, começando 90 dias antes da data ex-dividendo, se os dividendos forem devidos em um período de tempo superior a 366 dias.
Impostos de dividendos qualificados
Os dividendos qualificados são isentos de impostos para indivíduos nas faixas de 10% e 12% (ou para aqueles que ganham menos de $ 39.375 por ano). Para pessoas físicas nas faixas de 22%, 24%, 32% e 35%, os dividendos recebem uma alíquota de 15%. Os dividendos são tributados a uma alíquota de 20% para indivíduos cuja renda exceda $ 434.500 (aqueles que se enquadram na faixa de 35% ou 37%). A composição dos impostos sobre os dividendos qualificados é a seguinte:
Enquanto isso, existem dividendos não qualificados. Esses dividendos não atendem aos requisitos de dividendos qualificados e são tratados como ganhos de capital de curto prazo. Esses dividendos não qualificados são tributados às mesmas taxas que a renda normal de um indivíduo. Assim, no gráfico acima, os dividendos não qualificados são tributados à “Taxa de Imposto sobre a Renda Regular”.
Conselheiro Insight
Gregory Hart, CFP Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ
De um modo geral, a receita de dividendos é tributável. Isso pressupõe que não seja distribuído em uma conta de aposentadoria, como um plano IRA, 401 (k) etc., caso em que não seria tributável. Aqui estão dois exemplos comuns de receita de dividendos sujeita a impostos:
Se você possui uma ação, como a ExxonMobil por exemplo, e recebe um dividendo trimestral (em dinheiro ou mesmo se for reinvestido), seria uma receita tributável de dividendos.
Ou, por exemplo, digamos que você possua ações de um fundo mútuo e ele distribua a receita de dividendos todos os meses. Esses dividendos também seriam considerados receita tributável de dividendos.
Novamente, ambos os exemplos se aplicam a dividendos recebidos em contas de não aposentadoria.