Transferência Direta
O que é uma transferência direta?
Uma transferência direta é normalmente uma transferência de ativos de um tipo de plano de aposentadoria ou conta para outro, o que é facilitado pelas duas instituições financeiras envolvidas na transferência. Uma transferência direta geralmente é feita quando um funcionário deixa seu emprego e transfere o dinheiro de seu plano de aposentadoria 401 (k) para uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou outro plano de aposentadoria.
Uma transferência direta também é chamada de transferência de administrador para administrador, uma vez que o indivíduo não recebe o dinheiro, mas, em vez disso, as duas instituições financeiras facilitam a transferência em nome do funcionário.
Uma transferência direta também pode significar qualquer transferência eletrônica de dinheiro de uma conta financeira para outra, como uma transferência eletrônica. No entanto, geralmente se refere a uma transferência direta de fundos do IRA entre contas de aposentadoria. Como resultado, uma transferência direta costuma ser chamada de rollover IRA, mas existem algumas diferenças distintas entre os dois, pois nem todos os rollovers são transferências diretas.
Principais vantagens
- Uma transferência direta é normalmente uma transferência de dinheiro de uma conta de aposentadoria para outra, facilitada pelas duas instituições financeiras envolvidas.
- Uma transferência direta geralmente é feita quando um funcionário deixa seu emprego e transfere o dinheiro dentro de seu 401 (k) para um IRA.
- Uma transferência direta também é chamada de transferência de administrador para administrador, uma vez que o indivíduo não recebe o dinheiro.
Compreendendo as transferências diretas
As transferências de fundos podem ser processadas de várias maneiras. Uma transferência eletrônica, por exemplo, é uma transferência eletrônica de dinheiro usando uma rede de bancos ou empresas financeiras. A transferência eletrônica é uma maneira rápida e segura de movimentar dinheiro, pois o proprietário da conta não precisa sacar ou lidar fisicamente com o dinheiro.
Os proprietários de contas também podem iniciar uma transferência diretamente de uma de suas contas para outra, como uma conta poupança, por meio de um aplicativo de banco móvel, que é um aplicativo de software instalado no dispositivo móvel.
Ao transferir dinheiro entre contas de aposentadoria, os titulares de contas precisam prestar atenção especial ao tipo de método de transferência que escolhem – uma transferência direta é uma dessas opções. Às vezes, um titular de conta pode querer transferir o dinheiro de uma conta poupança IRA para outra conta poupança IRA em outro banco. Outras vezes, um funcionário pode deixar seu emprego e desejar transferir seu saldo 401 (k) para um IRA ou o 401 (k) no novo emprego da pessoa. Essas transferências costumam ser chamadas de rollover, e o IRS descreveu algumas maneiras pelas quais isso pode ser feito.
Tipos de rollovers IRA
Abaixo estão três métodos para transferir fundos IRA entre contas IRA diferentes. No entanto, existem diretrizes e regras específicas que precisam ser seguidas para garantir que a transferência seja feita de forma adequada a fim de evitar penalidades de IRS e implicações fiscais.
Rollover direto
Uma rolagem direta é quando o saldo em um plano de aposentadoria qualificado, como um 401 (k), pode ser transferido diretamente para outro plano de aposentadoria ou para um IRA. Em outras palavras, você pediria ao administrador do plano de aposentadoria para fazer o pagamento para a nova conta. O administrador 401 (k) pode emitir sua distribuição ou retirada na forma de um cheque nominal à sua nova conta.
Ou seja, o cheque não é nominal ao titular da conta, mas sim à nova conta da instituição financeira que receberá os recursos. Como resultado, nenhum imposto será retido do valor da transferência. No entanto, a desvantagem desse método é que o proprietário da conta é responsável por receber o cheque e depositá-lo no banco recebedor.
Rollover de 60 dias
Se uma distribuição de um IRA ou plano de aposentadoria for paga diretamente ao proprietário da conta, os fundos devem ser depositados em um IRA ou plano de aposentadoria dentro de 60 dias. Os impostos serão retidos na distribuição de um plano de aposentadoria, que normalmente é 20% do valor da distribuição. Os 20% retidos pela Receita Federal seriam devolvidos ao contribuinte no momento da declaração dos tributos daquele ano fiscal.
No entanto, o titular da conta ainda precisaria depositar 100% do saldo retirado em 60 dias. Em outras palavras, o dono da conta teria que acrescentar 20% a mais para garantir que o valor total retirado fosse depositado novamente dentro do limite de 60 dias.
Se todos ou parte dos fundos não forem depositados em 60 dias, isso contará como uma distribuição. Como resultado, o proprietário da conta precisará pagar imposto de renda sobre esse valor. Além disso, se o proprietário da conta tiver menos de 59 anos e meio, o IRS cobrará uma penalidade de imposto de 10% sobre qualquer um dos fundos que não foram depositados novamente em um IRA.
Transferência de administrador para administrador
Uma transferência fiduciária para fiduciária – ou uma transferência direta – ocorre quando a distribuição não é paga diretamente ao titular da conta, nem o titular da conta recebe um cheque pagável à nova conta.
O proprietário da conta pediria à instituição financeira que detém o IRA existente para fazer a transferência diretamente do IRA existente ou 401 (k) para outro IRA ou plano de aposentadoria. Com uma transferência de administrador para administrador, nenhum imposto é retido sobre o valor da transferência. Além disso, a transferência não conta como uma distribuição, o que significa que o valor não é considerado lucro tributável.
Uma transferência direta entre dois curadores – ou instituições financeiras – é o método mais seguro para mover fundos do IRA de uma conta de aposentadoria para outra.
Tipos de contas de aposentadoria qualificadas
Sobreposições ou transferências diretas de planos de aposentadoria qualificados ocorrem quando o administrador do plano de aposentadoria paga os rendimentos do plano diretamente para outro plano ou IRA. O IRS fornece um guia para requisitos comuns de planos qualificados.
Em geral, os planos de aposentadoria qualificados atendem aos requisitos da seção 401 (a) do Código da Receita Federale, portanto, são elegíveis para receber certos benefícios fiscais. Geralmente, vêm em duas formas: o plano de benefício definido, como um plano de pensão, e o plano de contribuição definida, como o 401 (k). Um plano de saldo de caixa é um híbrido desses dois.5
Exemplos de planos de aposentadoria qualificados incluem:
- Planos 401 (k)
- Planos de participação nos lucros
- Planos 403 (b)
- 457 planos
- Planos de compra de dinheiro
- Planos de propriedade de ações de funcionários ( ESOP )
- Pensão Simplificada de Redução de Salário de Funcionário (SARSEP)
- Pensão simplificada do empregado ( SEP )
- Plano de correspondência de incentivos de poupança para funcionários ( SIMPLE )