Anuidade diferida
O que é uma anuidade diferida?
Uma anuidade diferida é um contrato com uma seguradora que promete pagar ao proprietário uma renda regular, ou uma quantia única, em alguma data futura. Os investidores costumam usar anuidades diferidas para complementar sua outra renda de aposentadoria, como a Previdência Social. As anuidades diferidas são diferentes das anuidades imediatas, que começam a efetuar os pagamentos imediatamente.
Principais vantagens
- Uma anuidade diferida é um contrato de seguro que promete pagar ao comprador uma renda regular ou uma quantia em dinheiro em alguma data no futuro. Em contraste, as anuidades imediatas começam a pagar imediatamente.
- Anuidades diferidas vêm em vários tipos diferentes – fixos, indexados e variáveis - que determinam como suas taxas de retorno são calculadas.
- As retiradas de uma anuidade diferida podem estar sujeitas a taxas de resgate, bem como a uma penalidade de imposto de 10% se o proprietário tiver menos de 59 anos e meio.
Como funcionam as anuidades diferidas
Existem três tipos básicos de anuidades diferidas: fixas, indexadas e variáveis. Como o nome indica, as anuidades fixas prometem uma taxa de retorno específica e garantida sobre o dinheiro na conta. Anuidades indexadas fornecem um retorno que é baseado no desempenho de um índice de mercado específico, como o S&P 500. O retorno sobre anuidades variáveis é baseado no desempenho de uma carteira de fundos mútuos, ou subcontas, escolhida pelo proprietário da anuidade.
Todos os três tipos de anuidades diferidas crescem em uma base de imposto diferido. Os proprietários desses contratos de seguro pagam impostos apenas quando fazem retiradas, recebem uma quantia total ou começam a receber receita da conta. Nesse ponto, o dinheiro que eles recebem é tributado de acordo com a taxa normal de imposto de renda.
O período em que o investidor está pagando a anuidade é conhecido como fase de acumulação (ou fase de poupança). Uma vez que o investidor opta por começar a receber receita, a fase de pagamento (ou fase de receita) começa. Muitas anuidades diferidas são estruturadas para fornecer renda para o resto da vida do proprietário e, às vezes, para a vida de seu cônjuge.
Considerações Especiais
Anuidades diferidas devem ser consideradas investimentos de longo prazo porque são menos líquidos do que, por exemplo, fundos mútuos adquiridos fora de uma anuidade.
A maioria dos contratos de anuidade impõe limites rígidos às retiradas, como permitir apenas uma por ano. As retiradas também podem estar sujeitas a taxas de resgate cobradas pela seguradora. Além disso, se o titular da conta tiver menos de 59 anos e meio, ele geralmente enfrentará uma penalidade de imposto de 10% sobre o valor da retirada. Isso além do imposto de renda que eles têm que pagar no saque.
Antes de comprar uma anuidade, os compradores devem certificar-se de que têm dinheiro suficiente em um fundo de emergência líquido.
Os compradores em potencial também devem estar cientes de que as anuidades geralmente têm taxas altas, em comparação com outros tipos de investimentos de aposentadoria. As taxas também podem variar amplamente de uma seguradora para outra, por isso vale a pena fazer compras.
Finalmente, anuidades diferidas geralmente incluem um componente de benefício por morte. Se o titular falecer enquanto a anuidade ainda está em fase de acumulação, seus herdeiros podem receber parte ou a totalidade do valor da conta. Se a anuidade entrou na fase de pagamento, no entanto, a seguradora pode simplesmente manter o dinheiro restante, a menos que o contrato inclua uma cláusula para manter o pagamento dos benefícios aos herdeiros do proprietário por um certo número de anos.