A mudança para um suporte tributário mais alto me dará uma receita líquida mais baixa?
Algumas pessoas temem que, se sua renda aumentar o suficiente para colocá-las em uma faixa de tributação mais elevada, seu salário líquido geral, ou receita líquida, diminuirá. Felizmente, não é assim que funciona o sistema tributário dos Estados Unidos.
Principais vantagens
- Nos Estados Unidos, o sistema tributário é baseado em faixas marginais de impostos, com diferentes níveis de imposto de renda com alíquotas diferentes.
- Se você tiver renda tributável de $ 42.000 em 2021, por exemplo, e entrar com um único contribuinte, os primeiros $ 9.950 estão sujeitos a imposto de 10%, os próximos $ 30.575 serão tributados a 12% e os $ 1.475 restantes a 22%.
- Embora receber mais dinheiro possa colocá-lo em uma faixa de tributação marginal mais alta, isso não resultará em uma renda líquida mais baixa.
Como funcionam os colchetes fiscais
Os EUA têm um sistema tributário progressivo, usando taxas marginais de imposto. Portanto, quando um aumento na renda o move para uma faixa de imposto mais alta, você paga apenas a alíquota mais alta sobre a parte da sua renda que excede o limite de renda para a próxima faixa de imposto mais alta.
Em outras palavras, um aumento pode empurrar parte de sua renda adicional para uma faixa de imposto mais alta, mas não fará com que sua outra renda seja tributada àquela taxa ou reduzirá seu salário líquido.
O conceito de faixa marginal de imposto é provavelmente mais fácil de entender com uma ilustração. Aqui estão as taxas de imposto os contribuintes único vai pagar para o ano fiscal de 2021.
Suponha que sua renda tributável seja de $ 40.000 por ano e você receba um aumento de $ 2.000, tornando sua renda tributável de $ 42.000. Anteriormente, sua faixa de imposto mais alta era de 12% porque sua renda não ultrapassava US $ 40.525. Agora, sua maior faixa de impostos é de 22%. Mas apenas $ 1.475 de sua renda ($ 42.000 menos $ 40.525) serão tributados com essa taxa. O restante será tributado em 12% ou menos. Aqui, com alguns arredondamentos, é como ele se decompõe:
- Você será tributado a uma alíquota de 10% sobre os primeiros $ 9.950 de renda tributável – ou $ 995.
- Então, você será tributado em 12% sobre os próximos $ 30.575 de renda ($ 40.525 menos $ 9.950) – ou $ 3.669.
- Finalmente, você será tributado em 22% sobre os $ 1.475 restantes de sua renda – ou $ 325.
Portanto, seu imposto total será de $ 4.989. Isso resulta em uma taxa geral de imposto de cerca de 12%.
Agora, suponha que você não tenha recebido o aumento de $ 2.000.
Usando a mesma matemática acima, sua conta de impostos (sobre $ 40.000 de renda) seria de $ 4.601 (10% vezes $ 9.950 mais 12% vezes $ 30.050).
Resumindo: seu aumento de $ 2.000 adicionou $ 388 aos seus impostos, mas você ainda está à frente em $ 1.612.
Portanto, da próxima vez que você receber um aumento, não deixe que as preocupações com as faixas de impostos diminuam seu entusiasmo. Você realmente vai levar para casa mais dinheiro a cada contracheque.
Conselheiro Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Dependendo de sua renda, antes e depois, você pode estar no limite entre as faixas marginais de imposto. E ao cruzar a linha para um suporte superior, você pode descobrir que está em um território de imposto mínimo alternativo, onde também pode perder certas deduções discriminadas. Dependendo da composição da renda (ganho versus investimento) e dos valores, sua renda pode estar sujeita a um imposto de previdência social de 6,2% e uma taxa de imposto de 1,45% do Medicare.
Uma situação mais comum é que sua taxa marginal aumentará quando sua renda bruta ajustada aumentar. Provavelmente, você terá mais entrada de caixa, mas sua taxa efetiva de imposto será mais alta.
Se sua renda for alta o suficiente, você verá que seu fluxo de caixa aumenta porque você não precisa mais pagar para o Seguro Social. Os ganhos sobre os quais isso é tributado são limitados.