As contribuições de recuperação da aposentadoria podem ser equiparadas?
Dependendo dos termos do plano 401 (k) do seu empregador, as contribuições compensatórias feitas para o plano 401 (k) s ou outros planos de poupança para aposentadoria qualificados podem ser equiparadas às contribuições do empregador. No entanto, a correspondência das contribuições de atualização não é necessária. Além disso, o Internal Revenue Service (IRS) limita o valor total das contribuições anuais a 401 (k) s pelo funcionário e pelo empregador.
Como resultado, é importante entender as regras e restrições em relação à contribuição para 401 (k) se uma contribuição de catch-up será correspondida ou não.
Principais vantagens
- Muitos empregadores igualam as contribuições do plano de aposentadoria 401 (k) feitas pelos funcionários, até um determinado percentual de seu salário.
- O valor máximo com que um funcionário com menos de 50 anos pode contribuir para um plano 401 (k) é de US $ 19.500 para 2020 e 2021.
- Contribuições de recuperação de US $ 6.500 adicionais estão disponíveis para trabalhadores com 50 anos ou mais para 2020 e 2021.
- As contribuições de recuperação podem ser equiparadas, mas geralmente estão sujeitas aos limites máximos descritos no plano.
O que é a correspondência do plano de aposentadoria?
Seu empregador pode igualar suas contribuições ao seu plano de aposentadoria qualificado usando vários métodos. O empregador pode contribuir com uma determinada quantia a cada ano ou decidir não igualar, dependendo dos termos do plano.
Normalmente, os empregadores correspondem a uma porcentagem das contribuições dos funcionários, até uma determinada parte do salário total. Ocasionalmente, os empregadores podem optar por igualar as contribuições dos funcionários até um determinado valor em dólares, independentemente da remuneração do funcionário.
Se um empregador decidir igualar as contribuições do funcionário – ou diferimentos – geralmente se baseia em um cálculo que limita o valor total com que o empregador deve contribuir. Por exemplo, um empregador pode igualar 50% das contribuições do funcionário até 6% de sua remuneração anual. Em outras palavras, o funcionário contribuiria com 6% do seu salário enquanto o empregador forneceria uma contrapartida no valor de 3% do salário do funcionário.
Contribuições equivalentes para um 401 (k) de seu empregador são geralmente limitadas por um cálculo derivado do salário do funcionário e valores de contribuição.
Como a correspondência de contribuição de recuperação é tratada
O IRS permite que os participantes do plano com 50 anos ou mais façam contribuições de recuperação anuais para encorajar aqueles que se aproximam da aposentadoria a aumentar suas economias. Para 2020 e 2021, acontribuição de recuperação permitidapara planos 401 (k) é de $ 6.500 por ano. No entanto, as contribuições de recuperação só podem ser feitas por funcionários que maximizaram suas contribuições tradicionais de diferimento de salário.
Limites de Contribuição
O valor máximo com que um participante individual do plano pode contribuir para um plano 401 (k) em 2020 e 2021 é $ 19.500. Para que a contribuição de recuperação de um funcionário seja qualificada para uma correspondência por seu empregador, o funcionário precisa primeiro contribuir com $ 19.500.
Olimitemáximo de contribuição de 401 (k) do empregador em qualquer correspondência é, na verdade, definido um pouco mais alto, em $ 37.500 por ano para 2020 e $ 38.500 para 2021. Como resultado, o valor máximo combinado que poderia contribuir para seu 401 (k ) plano entre você e seu empregador é de $ 57.000 ($ 19.500 + $ 37.500) em 2020 e $ 58.000 ($ 19.500 + $ 38.500) em 2021. Isso significa que seu empregador pode contribuir potencialmente com muito mais do que um indivíduo para um 401 (k), embora isso não é nada usual.
Contribuição de recuperação
Funcionários com 50 anos ou mais podem contribuir com um adicional de $ 6.500 para 2020 e 2021, para uma contribuição total do empregado de $ 26.000 ($ 19.500 + $ 6.500). Como resultado, o valor máximo de contribuição – inclusive do empregador – pode ser $ 63.500 ($ 37.500 + $ 26.000) em 2020 e $ 64.500 ($ 38.500 + $ 26.000) em 2021 para maiores de 50 anos.
No entanto, se o seu plano permitir a correspondência do empregador de contribuições compensatórias, o valor total dos fundos do empregador que pode ser contribuído ainda está sujeito às regras de correspondência especificadas pelo seu plano. Em outras palavras, o empregador pode definir um limite de valor em dólares ou um teto para o valor total com o qual ele vai combinar e contribuir.
Quer as contribuições 401 (k) venham do empregado ou do empregador, todas as contribuições estão sujeitas ao limite de contribuição anual ditado pelo IRS.
Exemplo de correspondência de contribuição de recuperação
Digamos, por exemplo, um funcionário com mais de 50 anos que ganhe $ 50.000 por ano. O empregador oferece uma equivalência de 50% e estabeleceu um valor máximo de $ 3.000 com que o empregador contribuirá em um ano.
O funcionário deseja fazer uma contribuição de recuperação e, como resultado, precisa contribuir com pelo menos US $ 19.500 para ser elegível. Se o funcionário contribuir com $ 19.500, a equiparação do empregador com base na porcentagem seria de $ 9.750 ou 50% de $ 19.500. No entanto, o empregador já teria atingido o limite de $ 3.000 e, portanto, não estaria igualando nada além dos $ 3.000 já contribuídos.
Por outro lado, digamos que o empregador tivesse um programa de correspondência generoso e não tivesse uma correspondência máxima de US $ 3.000, mas, em vez disso, pagasse até o limite do empregador de US $ 37.500 para 2020. As contribuições de atualização seriam equiparadas desde que o funcionário as contribuições totais para 2020 seriam de $ 26.000 (ou $ 19.500 + $ 6.500), e a correspondência total seria de $ 13.000 para o ano.