Experiência do ano civil

O que é uma experiência de ano civil?

A experiência de um ano civil é usada na indústria de seguros para significar a “experiência” de uma seguradora durante um ano civil. Também conhecido como experiência de ano de subscrição ou experiência de ano de acidente, é a diferença entre os prêmios ganhos e as perdas incorridas (mas não necessariamente ocorrendo) dentro de um período contábil de 12 meses – independentemente de os prêmios terem sido recebidos, ou as perdas foram contabilizadas ou pagas.

Principais vantagens

Uma experiência de ano civil é a diferença entre os prêmios ganhos e as perdas incorridas (mas não necessariamente ocorrendo) em um período de 12 meses.
Ele nos informa a receita de subscrição da empresa, o lucro gerado pela seguradora durante o curso de seus negócios e sua capacidade de avaliar riscos.
Em um determinado momento, a empresa pode ganhar um prêmio ou incorrer em uma perda e, em seguida, receber ou pagar o dinheiro associado a esses eventos posteriormente.

Compreendendo as experiências do ano civil

Quando uma seguradora firma ou renova uma apólice, ela recebe um prêmio de seguro como pagamento por seus problemas. Essas receitas devem exceder os custos normais do negócio, juntamente com qualquer dinheiro pago aos clientes no caso de eles entrarem com uma reclamação de seguro satisfatória .

A diferença entre receitas e custos é o rendimento, ou, no caso das seguradoras, o rendimento da subscrição. A experiência de um ano civil é a receita de subscrição da seguradora. Ele nos diz o lucro gerado no curso de seus negócios medindo os prêmios, a quantidade de dinheiro que um indivíduo ou empresa paga por uma apólice de seguro e as perdas registradas nos registros contábeis durante o calendário de 12 meses.

Os subscritores de seguros seguram pessoas e empresas avaliando os riscos e determinando o prêmio a ser cobrado para segurá-los. A experiência de um ano civil é usada para indicar se os prêmios cobrem efetivamente as perdas da seguradora.

A experiência do ano civil de uma seguradora é, portanto, uma medida de quão bem uma empresa subscreve seguros e sua capacidade de avaliar riscos. Para ser lucrativo, as experiências do ano civil precisam ser maiores do que 1.

Importante

As experiências do ano calendário indicam se os prêmios cobrem efetivamente as perdas da seguradora.

Calculando uma experiência de ano civil

A experiência de um ano civil é calculada da seguinte maneira:

Experiência do ano civil = Prêmio ganho contábil / Perdas incorridas e Despesas de ajuste de perdas (LAE), o custo associado à investigação e liquidação de um sinistro, para todas as perdas.

Perdas incorridas, mas não relatadas (IBNR) e alterações nas reservas para perdas – uma estimativa do valor que uma seguradora terá que pagar em reclamações de seguros futuras sobre apólices que subscreveu – também são levadas em consideração no cálculo das perdas.

Considerações Especiais

Observe que a empresa pode receber um prêmio ou incorrer em uma perda em um determinado momento e receber ou pagar o dinheiro associado a esses eventos posteriormente. Em outras palavras, isso significa que a experiência de um ano civil não é necessariamente uma medida de quanto dinheiro uma seguradora manteve, coletou ou desembolsou em um período contábil de 12 meses.