Exame de banco

O que é um exame bancário?

Um exame bancário é uma avaliação da saúde financeira e da resiliência de um banco. Os exames bancários estão preocupados principalmente com a solidez do balanço do banco. No entanto, eles também incluem uma revisão de sua conformidade regulamentar e controles internos.

Nos Estados Unidos, os exames dos bancos nacionais são realizados pelo Escritório do Controlador da Moeda (OCC), enquanto os exames dos bancos licenciados pelo estado são realizados pela Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Para holdings bancárias, os exames são realizados pelo Federal Reserve.

Como funcionam os exames de banco

O processo de realização de exames bancários é baseado no chamado Sistema de Classificação CAMELS, uma sigla que descreve as seis principais áreas de exame. Consistem em exames de adequação de capital do banco, qualidade de ativos, gestão, resultados, liquidez e sensibilidade ao risco sistêmico.

Com base nessas seis características, os bancos recebem uma classificação em uma escala de 1 a 5. Cada banco receberá uma classificação separada para cada categoria, juntamente com um resultado geral. Uma pontuação de 1 indica um resultado muito positivo, enquanto 5 indica um resultado muito fraco. Se um banco obtiver 4 ou 5 pontos em sua revisão geral, ele será colocado em uma lista de observação especial para posterior escrutínio pelos reguladores.

Os critérios de adequação de capital referem-se ao capital de nível um e nível dois do banco e se esses fundos são suficientes para suportar suas operações bancárias em condições de estresse. Da mesma forma, a condição de qualidade dos ativos está relacionada a questões como se a carteira de empréstimos do banco é suficientemente diversificada e se suas provisões para perdas estão em linha com as normas da indústria. 

Com relação aos critérios de gestão, os reguladores desejam garantir que a equipe executiva do banco tenha uma estratégia operacional clara e um entendimento dos riscos exclusivos de sua organização, bem como um protocolo robusto para garantir a conformidade legal e regulatória. Com relação aos critérios de ganhos, os reguladores examinarão a qualidade dos ganhos do banco e se esses ganhos parecem estáveis ​​o suficiente para sustentar o banco em caso de crise.

Por último, os critérios de liquidez e sensibilidade referem-se ao nível de estabilidade do banco frente a potenciais choques no sistema financeiro. Com relação à liquidez, os reguladores medirão a capacidade do banco em cumprir suas obrigações financeiras, por meio de testes de liquidez, como índice de liquidez, teste de acidez, índice de liquidez e índice de caixa. 

Ao avaliar a sensibilidade do banco ao risco sistêmico, os reguladores costumam usar modelos financeiros complexos que simulam o desempenho financeiro do banco, sujeito a várias mudanças adversas potenciais nos mercados financeiros. Exemplos de tais mudanças incluem taxas de juros crescentes, taxas de inadimplência de empréstimos aumentadas, declínios no valor de participações de investimento e inadimplências de contrapartes de derivativos.

Exemplo do mundo real de um exame de banco

Dana é uma investidora que analisa regularmente os resultados dos exames dos principais bancos. Como parte de seu processo de seleção de investimentos, ele lê o exame bancário mais recente para um banco nacional chamado XYZ Financial.

Ao resumir os resultados do exame, Dana observa que XYZ recebeu uma pontuação CAMELS de 5 na categoria de qualidade de ativos. Intrigado, ele cavou mais fundo para descobrir que a carteira de empréstimos da XYZ está altamente concentrada em um setor específico que está enfrentando interrupções devido a novos participantes.

Dada a incerteza naquele setor da indústria, os reguladores levantaram preocupações sobre se os devedores da XYZ podem ser incapazes de pagar suas dívidas. Nesse cenário, XYZ poderia enfrentar taxas de perda mais altas do que o normal em sua carteira de empréstimos, questionando sua lucratividade, liquidez e reservas de capital.

Com essas informações em mãos, a Dana decide evitar a XYZ Financial até que haja menos incertezas em torno da qualidade de sua carteira de empréstimos.