As anuidades variáveis estão sujeitas às distribuições mínimas exigidas?
Anuidades variáveis são contratos de seguro que fornecem crescimento de ativos com impostos diferidos que podem posteriormente gerar um fluxo de renda garantido, tornando-os veículos populares para o financiamento da aposentadoria. Como outros produtos de investimento, anuidades variáveis podem ser mantidas como qualificadas ou não qualificadas para fins fiscais.
Contratos qualificados – aqueles mantidos em IRAs ou outros planos com vantagens fiscais, como 401 (k) s – estão sujeitos às mesmasregras de distribuição mínima exigida (RMD) que outros investimentos em planos de aposentadoria qualificados. Os contratos não qualificados oferecem crescimento com impostos diferidos de fundos após os impostos e não exigem retiradas até a anuidade, conforme definido pelo contrato de anuidade.
Roth IRAs não têm requisitos mínimos de distribuição até depois da morte do proprietário da conta. Um cônjuge sobrevivente que herda um Roth IRA não está sujeito às distribuições mínimas exigidas. Todos os outros beneficiários de Roths herdados são obrigados a receber distribuições. A partir de 2020, não há um cronograma fixo, mas as contas devem ser esvaziadas até o 10º ano da morte do proprietário original.
Principais vantagens
- Anuidades variáveis qualificadas mantidas em IRAs estão sujeitas ao requisito de distribuição mínima exigida pelo IRS (RMD).
- Aos 72 anos, os proprietários de contas qualificados devem começar a receber RMDs de seus IRAs.
- Roth IRAs não estão sujeitos a RMDs enquanto o proprietário da conta estiver vivo.
- Uma multa de 50% sobre o valor do RMD pode ser avaliada se não for aplicada conforme necessário.
Efeitos das Distribuições Requeridas
O Internal Revenue Service (IRS) geralmente exige que os proprietários de IRAs e outras contas de aposentadoria qualificadas comecem a fazer saques assim que atingirem a idade de 72 (ou 70 anos e meio se atingiram essa idade em 2019 ou antes). O valor desse RMD é determinado por um divisor com base na idade e pelo saldo na conta. Uma penalidade pesada de 50% é imposta se o mínimo não for retirado a cada ano.
Sob certas circunstâncias, a penalidade pode ser dispensada se o proprietário da conta puder mostrar ao IRS que a não cobrança do pagamento foi devido a um erro e que eles estão fazendo o que é necessário para remediar o erro. O proprietário da conta deve enviar uma carta de explicação junto com o Formulário 5329 do IRS.
Ter que aceitar retiradas pode criar medo para os aposentados à medida que a expectativa de vida aumenta e aumenta a possibilidade de sobreviver à poupança para a aposentadoria. O piloto de renda vitalícia garantida disponível para compra em algumas políticas de anuidade variável pode ajudar a resolver esse problema.
Efeitos do RMD nos benefícios
As distribuições podem impactar negativamente o desempenho do investimento e, às vezes, outros benefícios para o contrato de anuidade, como passageiros de renda vitalícia e benefícios por morte. Ao avaliar uma anuidade variável para dinheiro qualificado, é muito importante entender como os RMDs são tratados e o efeito que têm na apólice.
Por exemplo, quando a MetLife vendeu anuidades, ela ofereceu o passageiro Benefício Plus de Renda Mínima Garantida em seus contratos qualificados. Este benefício trata os RMDs como uma retirada de porcentagem contra a base de receita garantida e não o valor total da conta. Isso ajuda a manter a capacidade de crescimento do investimento.
As distribuições obrigatórias não devem impedir os investidores de considerarem os valiosos benefícios oferecidos pelas anuidades variáveis. Os investidores e planejadores financeiros devem trabalhar juntos para encontrar um contrato que funcione bem com os RMDs para maximizar o crescimento do investimento para durar até a aposentadoria.