Os empréstimos 401 (k) são tributados?
O que é um empréstimo 401 (k)?
Um empréstimo 401 (k) é o dinheiro emprestado contra um plano de poupança para aposentadoria 401 (k). O empréstimo de seu próprio 401 (k) não afetará seu crédito e não exige uma verificação de crédito, pois os ativos restantes na conta são usados como garantia. Para planos que permitem empréstimos, o empréstimo deve ser reembolsado, com juros, dentro de um prazo determinado.
Principais vantagens
- Alguns empregadores permitem que os participantes peçam empréstimos contra sua conta 401 (k), mas há limites para o valor.
- Um empréstimo 401 (k) não afetará o crédito do mutuário e não requer uma verificação de crédito.
- Se você não pagar o empréstimo, pagará imposto de renda sobre o dinheiro retirado e também poderá estar sujeito a uma multa de retirada antecipada.
- Dependendo do plano, um mutuário pode não conseguir fazer contribuições se tiver um empréstimo pendente.
Como funciona um empréstimo 401 (k)
Para necessidades críticas de curto prazo, tomar emprestado de uma conta 401 (k) pode ser uma escolha melhor do que um isento de impostos, desde que você pague o empréstimo em dia. E você está pagando os juros para si mesmo, não para um banco.
Você não precisa reivindicar um empréstimo 401 (k) em sua declaração de imposto de renda. Desde que o empréstimo seja pago em tempo hábil, os juros vinculados a certos planos são a única consequência tributária. O termo “juros” é um pouco enganador porque os fundos voltam para a conta do próprio participante.
O mutuário deve usardólares após os impostos para pagar o empréstimo, incluindo juros. Isso significa que o governo tributa uma parte dele duas vezes – o imposto de renda é pago sobre o valor novamente quando o mutuário acessa a conta na aposentadoria. No entanto, as taxas de juros 401 (k) são normalmente modestas, portanto a dupla tributação tem um impacto insignificante. Só é significativo quando o montante emprestado é grande e é reembolsado ao longo de vários anos.
O IRS permite empréstimos de $ 50.000 ou 50% de seusaldo adquirido, o que for menor. Uma exceção é quando o saldo adquirido é inferior a $ 10.000. Nesse caso, você pode pedir emprestado até $ 10.000, desde que o valor da conta adquirida seja de pelo menos $ 10.000. Cada plano tem seus próprios limites para empréstimos e não é obrigado a oferecê-los, portanto, verifique com seu empregador os detalhes.
Em 27 de março de 2020, o ex-presidente Trump assinou um pacote de ajuda de emergência para coronavírus de US $ 2 trilhões. Ele dobrou a quantia de dinheiro 401 (k) disponível como empréstimo para $ 100.000, dispensou a limitação de 50% do saldo e retirou a multa de retirada antecipada se você inadimplir antes dos 59 anos e meio.
Por exemplo (de acordo com as regras tradicionais não relacionadas ao coronavírus), se o saldo adquirido for $ 15.000, você pode pedir $ 10.000 emprestados porque 50% é apenas $ 7.500. No entanto, se o seu saldo for de $ 120.000, o máximo que você pode emprestar é de $ 50.000. Com a introdução daLei CARES, você poderia pedir emprestado $ 100.000 desses $ 120.000, mas apenas se sua renda fosse afetada pela pandemia de coronavírus.
Inadimplência em um empréstimo 401 (k)
As consequências fiscais são significativas para os mutuários que inadimplem um empréstimo 401 (k). Exceto em 2020 para os afetados pelo COVID, aqueles com menos de 59 anos e meio estarão sujeitos a uma multa de retirada antecipada de 10%,além de pagar imposto de renda sobre o saldo pendente.
Digamos que você tenha menos de 59 anos e meio, esteja inadimplente em um empréstimo com um saldo pendente de $ 10.000 e tenha uma taxa efetiva de imposto de 15%. No momento de apresentar sua declaração anual de imposto de renda, você deverá ao governo $ 1.000 pela multa de retirada antecipada e outros $ 1.500 em imposto de renda (que de outra forma seriam adiados até a aposentadoria). Em um ano, esses US $ 10.000 caíram para US $ 7.500.
401 (k) Riscos de empréstimo
Alguns planos não permitem que os participantes façam contribuições para o plano se tiverem um empréstimo pendente. Se você demorar cinco anos para pagar o empréstimo, não economizará nada no seu 401 (k). Isso também significa que você não terá as vantagens fiscais de fazer pagamentos em sua conta de aposentadoria.
Você também perderá quaisquer contribuições correspondentes que seu empregador possa fornecer enquanto você estiver pagando o empréstimo.
401 (k) Empréstimo vs. Retirada
É importante determinar sua capacidade de pagar um empréstimo 401 (k) antes de prosseguir. A maioria dos planejadores aconselha manter seu pé-de-meia intacto, a menos que, por exemplo, você não possa mais pagar o aluguel ou hipoteca, contas de serviços públicos ou mantimentos.
Em suma, se você precisa de fundos e está confiante de que pode pagar o empréstimo, as consequências fiscais mínimas e a capacidade de preencher sua conta com juros podem tornar esses empréstimos uma opção viável.