Os colchetes fiscais incluem previdência social?
Sim, uma parte de seus benefícios de Seguro Social (SS) pode estar sujeita a tributação federal usando faixas de impostos. Seu suporte de imposto é determinado por sua receita tributável líquida, conforme mostrado no Formulário 1040. Este valor é sua receita bruta menos todas as deduções permitidas. Para a renda da previdência social que é combinada com a sua outra renda, você pode estar sujeito ao imposto de renda sobre até 85% dos seus benefícios do SS.
Principais vantagens
- Até 85% dos benefícios de renda da Previdência Social podem ser tributados dependendo da renda anual total. Treze estados também tributam individualmente as receitas da Previdência Social.
- A cada ano, os limites para as faixas de imposto de renda federal, bem como os limites de receita da Previdência Social, são publicados pelo IRS.
- Reveja a publicação 915 do IRS para o processo de cálculo do imposto de renda devido sobre os benefícios.
Que parcela dos benefícios da previdência social de sua família está sujeita ao imposto de renda federal?
Geralmente, até 50% de seus benefícios serão tributados. No entanto, até 85% dos benefícios podem ser tributados se você for casado declarando separadamente e morar com seu cônjuge a qualquer momento durante o ano fiscal. Ou se metade de seus benefícios e todas as outras receitas forem superiores a US $ 34.000 (US $ 44.000 se o casamento for matriculado em conjunto).
Reveja apublicação 915 do IRS para o processo de cálculo desse valor. Depois de calcular esse valor, você deve incluí-lo no Formulário 1040 como renda ordinária.
Um idoso cuja única fonte de renda é a Previdência Social não precisa pagar imposto de renda federal sobre seus benefícios. Se o contribuinte receber outras fontes de receita, incluindo receita de juros isenta de impostos, ele deve adicionar metade dos benefícios anuais da Previdência Social a sua outra receita e, em seguida, comparar o resultado a um limite estabelecido pelo IRS. Se o total for maior do que o limite do IRS, alguns benefícios da Previdência Social são tributáveis.
O valor limite é de US $ 25.000 para solteiros e US $ 32.000 para casais que entram com ações conjuntas. Casais casados que moram juntos, masregistram separadamente têm um limite de $ 0 e devem pagar impostos sobre os benefícios da Previdência Social, independentemente de outros rendimentos auferidos.
O que é renda ordinária?
A renda normal representa a maior parte da renda tributável de sua família de fontes como salários, renda do trabalho autônomo, pensões, benefícios da Previdência Social, aluguéis, royalties e juros.5 Outras formas de renda familiar, como ganhos de capital, dividendos qualificados e ganhos de capital de colecionáveis, não são consideradas renda ordinária;em vez disso, eles são tributados em alíquotas diferentes.7
Como a renda ordinária é tributada?
Todas as fontes de renda ordinária são somadas e, em seguida, todas as deduções permitidas são subtraídas desse total. O que resta está sujeito a impostos usando faixas de impostos e as tabelas de impostos do IRS.
Para 2020, as faixas de renda e limites são os seguintes:
- 10% para renda de $ 9.875 ou menos ($ 19.750 para arquivadores conjuntos)
- 12% para renda acima de $ 9.875 ($ 19.750 para arquivadores conjuntos)
- 22% para renda acima de $ 40.125 ($ 80.250 para arquivadores conjuntos)
- 24% para renda acima de $ 85.525 ($ 171.050 para arquivadores conjuntos)
- 32% para renda acima de $ 163.300 ($ 326.600 para arquivadores conjuntos)
- 35% para renda acima de $ 207.350 ($ 414.700 para arquivadores conjuntos)
- 37% para renda acima de $ 518.400 ($ 622.050 para arquivadores conjuntos)