22 Junho 2021 15:03
Qual é a adição anual?
A adição anual é o valor total em dólares que um participante contribui para sua conta de aposentadoria em um plano de aposentadoria de contribuição definida (CD), como um 401 (k). A adição anual está sujeita a um limite máximo, que geralmente é o menor de 100% da remuneração de um participante do plano para o ano, ou o valor em dólares do limite que está em vigor para um determinado ano. A adição anual é o limite de contribuição total para a equiparação do empregador e as contribuições do empregado.
Principais vantagens
- A adição anual é o valor total em dólares que um participante pode contribuir para sua conta de aposentadoria em um plano de contribuição definida.
- A adição anual é outra forma de dizer “contribuição total”.
- O IRS limita o valor total em dólares que você pode contribuir para seu plano de aposentadoria de contribuição definida a cada ano.
- Os tipos mais comuns de planos de contribuição definida são os planos 401 (k) e 403 (b).
Compreendendo a adição anual
O termo adição anual é outra maneira de dizer “contribuição total”. O Internal Revenue Service (IRS) limita o quanto você pode contribuir para sua conta de aposentadoria de contribuição definida em qualquer ano. Este limite se aplica ao total de contribuições anuais (acréscimos) para todas as suas contas em planos mantidos por um empregador (e qualquer empregador relacionado). Em alguns 401 (k) s, por exemplo, os empregadores podem igualar as contribuições do funcionário, contribuindo para o 401 (k) do funcionário até uma porcentagem específica do salário do funcionário.
O limite se aplica ao total de:
- Adiamentos eletivos (mas sem contribuições de recuperação )
- Contribuições do empregador
- Contribuições não eletivas do empregador
- Alocações de confisco
Abaixo estão os limites do IRS para contribuições totais para um plano de aposentadoria de contribuição definida para 2020 e 2021. As adições anuais pagas à conta de um participante não podem exceder o menor de:
- 100% da remuneração do participante, ou
- $ 57.000 ($ 63.500 incluindo $ 6.500 em contribuições de atualização permitidas para os funcionários com 50 anos ou mais) para 2020
- $ 58.000 ($ 64.500 incluindo contribuições de atualização) para 2021
Planos Anuais de Adições e Contribuição Definida
As adições anuais aplicam-se aos planos de contribuição definida. Esses tipos de planos de aposentadoria são geralmente com imposto diferido, mas os saques são tributáveis. O status de vantagem fiscal dos planos de contribuição definida geralmente permite que os saldos cresçam ao longo do tempo em comparação com as contas tributáveis. Existem muitos tipos diferentes de planos de contribuição definida, incluindo os planos 401 (k) e 403 (b), nos quais os funcionários contribuem com um valor fixo ou uma porcentagem de seus contracheques.
Para ajudar a reter e atrair os melhores talentos, uma empresa patrocinadora geralmente iguala uma parte das contribuições de um funcionário em um plano de CD. Os planos de contribuição definida restringem quando e como cada funcionário pode sacar fundos sem penalidades. Outras características dos planos de contribuição definida incluem inscrição automática de participantes, aumentos automáticos de contribuições, retiradas de dificuldades, provisões para empréstimos e contribuições de recuperação para funcionários com 50 anos ou mais.
Adições anuais e períodos de aquisição
Ao começar com um novo empregador, o empregado deve frequentemente esperar anos para começar a receber acréscimos anuais ao seu plano de aposentadoria. Embora um funcionário geralmente possa começar a contribuir para um plano de CD mais cedo, esse benefício é frequentemente atrasado para garantir que o funcionário permaneça no cargo por tempo suficiente para começar a agregar valor à empresa e que vale a pena o tempo do empregador para investir nele. Os períodos de aquisição, ou um cronograma de aquisição, são geralmente determinados durante a negociação dos termos do trabalho.
Esse tipo de negociação é comum em muitos ambientes de start-up, onde investir com bônus em ações pode ajudar a adoçar o pote para que um funcionário valioso permaneça na empresa. Por exemplo, as ações de um funcionário podem se tornar 25% adquiridas no primeiro ano, 25% no segundo ano, 25% no terceiro ano e totalmente adquiridas após quatro anos. Se o funcionário sair após apenas dois anos, ele pode perder 50% de seus direitos adquiridos.
Em alguns casos, a aquisição é imediata, como no caso das próprias contribuições de diferimento do salário dos funcionários para seus planos de aposentadoria. Além disso, os planos de conta de aposentadoria individual (IRA), como o SIMPLE, exigem que todas as contribuições para o plano sejam sempre 100% adquiridas.