22 Junho 2021 13:48

401 (k) vs. IRA: Qual é a diferença

401 (k) vs. IRA: Uma Visão Geral

Economizar para a aposentadoria é uma das metas financeiras mais importantes que precisamos alcançar em nossa vida. A escolha de qual conta de poupança para aposentadoria pode ajudar a atingir esse objetivo. Quer seja um 401 (k) oferecido por um empregador ou uma conta de aposentadoria individual (IRA) que você estabeleceu por conta própria, os benefícios dessas contas podem ajudar a garantir que você terá dinheiro suficiente para viver em seus anos dourados.

Quando os empregadores desejam dar a seus empregados uma forma com vantagens fiscais de economizar para a aposentadoria, eles podem oferecer a participação em um plano de contribuição definida, como o 401 (k). Normalmente, os funcionários contribuiriam com uma porcentagem de seu salário para o 401 (k), enquanto o empregador poderia oferecer IRA SEP (Pensão Simplificada do Funcionário) ou, se a empresa tiver 100 funcionários ou menos, um IRA SIMPLES (Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários).

Os indivíduos podem optar por economizar por conta própria e abrir uma conta individual de aposentadoria (IRA). No entanto, os IRAs não fornecem contribuições correspondentes de um empregador. Vários tipos de IRAs têm limites específicos de renda e contribuição, bem como suas próprias vantagens fiscais.

Os IRAs e os 401 (k) s crescem sem impostos, o que significa que não há impostos sobre os juros e ganhos ao longo dos anos. No entanto, as distribuições ou retiradas dessas contas são normalmente tributadas de acordo com a taxa do imposto de renda na época na aposentadoria. No entanto, existem contas IRA que oferecem retiradas isentas de impostos na aposentadoria. Além disso, a maioria dos IRAs e 401 (k) s não permitem retiradas antes de o proprietário atingir a idade de 59½;caso contrário, há uma penalidade de imposto cobrada pelo Internal Revenue Service (IRS).  Mais uma vez, dependendo da conta de aposentadoria específica e da situação financeira de uma pessoa, pode haver exceções à multa de retirada antecipada.

Principais vantagens

  • Os planos 401 (k) são contas de poupança para aposentadoria com imposto diferido, oferecidas por empregadores que podem igualar as contribuições de um funcionário.
  • Os indivíduos também podem configurar um IRA tradicional ou Roth, que não tem correspondência do empregador.
  • IRAs geralmente oferecem mais opções de investimento do que 401 (k) s, mas os níveis de contribuição permitidos são muito mais baixos.3

401 (k) s

A 401 (k) é uma conta de poupança para aposentadoria com imposto diferido oferecida por empregadores a seus empregados. Os funcionários contribuem com dinheiro para sua conta por meio de diferimentos salariais eletivos, o que significa que uma porcentagem de seu salário é retida e contribuída para o 401 (k).

O dinheiro é depositado em vários investimentos, normalmente uma linha de fundos mútuos, conforme selecionados pelo patrocinador. As opções de fundos são projetadas para atender a uma tolerância de risco específica, demodo que os funcionários só possam assumir um risco agressivo ou conservador com o qual se sintam confortáveis.5 A  renda do investimento é acumulada e composta sem impostos.

Muitos empregadores também estão começando a oferecer Roth 401 (k) s. Ao contrário de um 401 (k) tradicional, as contribuições são financiadas com dinheiro líquido dos impostos, portanto, não são dedutíveis;no entanto,as retiradas qualificadas são isentas de impostos.

Contribuições de funcionários

As contribuições para contas 401 (k) são feitas antes dos impostos, o que significa que o total das contribuições reduziria sua renda tributável naquele ano pelo valor da contribuição. Por exemplo, se um funcionário ganhasse um salário de $ 50.000 e contribuísse com $ 10.000 para um 401 (k), a renda tributável do ano seria de $ 40.000 – todo o resto sendo igual.

A partir de 2020 e 2021, os participantes podem contribuir com até $ 19.500 por ano para um tradicional ou Roth 401 (k), com uma contribuição adicional de $ 6.500 de atualização permitida para pessoas com 50 anos ou mais.

Contribuições de equiparação do empregador

Normalmente, os empregadores igualam uma porcentagem das contribuições de seus funcionários até um determinado limite ou porcentagem. Um empregador pode fazer a correspondência com base em quanto o funcionário contribui anualmente. Por exemplo, um empregador pode igualar 50% da contribuição de um funcionário a até 6% de seu salário. Se um funcionário contribuir com 6% de seu salário, o empregador contribuirá com um equivalente de 3%.

Se o funcionário não contribuir com os 6% completos, ele pode não se qualificar para uma correspondência e não receber nada ou receber uma parcela reduzida do empregador. Para receber a correspondência do empregador, o funcionário normalmente deve contribuir com um valor mínimo ou porcentagem de seu salário. É importante revisar os documentos do plano de aposentadoria 401 (k) para determinar se há uma correspondência do empregador e, em caso afirmativo, qual é a correspondência máxima e a contribuição mínima do funcionário necessária para se qualificar para uma contribuição equivalente.

O IRS estabeleceu limites para as contribuições totais – tanto do empregado quanto do empregador – para um 401 (k). Para 2020, as contribuições anuais para a conta de um funcionário não podem ser superiores a $ 57.000 ou $ 63.500, incluindo $ 6.500 em contribuições de atualização permitidas para os funcionários com 50 anos ou mais. Para 2021, o valor total das contribuições anuais para a conta de um funcionário não pode exceder $ 58.000 ou $ 64.500, incluindo contribuições de atualização.

Distribuições de 401 (k) s

As retiradas são tributadas de acordo com a alíquota do imposto de renda da pessoa, e não há multa para retiradas, desde que as distribuições sejam feitas aos 59 anos e meio ou mais.  Um funcionário pode ter permissão para tomar empréstimos ou retiradas por privação de um 401 (k). As amortizações de empréstimos são geralmente deduzidas do contracheque do funcionário.



Muitos 401 (k) s têm requisitos de aquisição para contribuições equiparadas, mas SEP e SIMPLE IRAs são 100% adquiridos assim que uma contribuição é feita.11

Contas de aposentadoria individual (IRA) s

Existem vários tipos de IRAs, que são contas de poupança para aposentadoria com imposto diferido, estabelecidas por um indivíduo. As contas do IRA podem ser mantidas por bancos, corretoras e firmas de investimento.

Uma conta IRA pode ser tão simples quanto uma conta poupança ou certificado de depósito (CD) em um banco local. IRAs mantidos por corretoras e firmas de investimento oferecem aos proprietários de IRA mais opções de investimento do que 401 (k) s, incluindo ações, títulos, CDs e até mesmo imóveis. Alguns ativos, como arte,não sãopermitidos dentro de um IRA, de acordo com as regras do IRS.



Ao contrário do 401 (k) s, os IRAs geralmente não permitem empréstimos.

IRAs tradicionais e Roth

Como 401 (k) s, as contribuições para IRAs tradicionais são Roth IRA são feitas com dólares após os impostos, o que significa que você não recebe uma dedução fiscal no ano da contribuição. No entanto, as distribuições qualificadas de um Roth são isentas de impostos na aposentadoria.

Limites de contribuição IRA

Os limites de contribuição anual para IRAs tradicionais e Roth são de $ 6.000, a partir de 2020 e 2021, com uma contribuição adicional de $ 1.000 permitida para pessoas com 50 anos ou mais.

SEP e IRAs SIMPLE

O SEP e o SIMPLE IRAs são oferecidos pelos empregadores aos seus funcionários e são semelhantes às contas 401 (k) em muitos aspectos, mas existem algumas diferenças, principalmente os limites de contribuição.

Tanto o SEP quanto o SIMPLE IRAs foram projetados para facilitar aos empregadores a configuração de um plano de aposentadoria para os funcionários. Eles têm menos encargos administrativos do que planos 401 (k).  Para os autônomos, “empregador” inclui o proprietário / empregado.

SEP IRAs

Os IRAs do SEP têm limites de contribuição anual mais altos do que os IRAs padrão e apenas o seu empregador pode contribuir para isso. A partir de 2020, os empregadores podem contribuir com até 25% do salário anual bruto de um funcionário, desde que as contribuições não excedam US $ 57.000.  Em 2021, o limite de contribuição é de $ 58.000 ou $ 64.500 se o funcionário tiver 50 anos ou mais.

SIMPLE IRAs

As contribuições do SIMPLE IRAs funcionam de maneira diferente das do SEP IRAs e do 401 (k) s. Um empregador pode igualar até 3% da contribuição anual de um funcionário ou estabelecer uma contribuição não eletiva de 2% do salário de cada funcionário. Este último não exige contribuições dos funcionários.

O limite de contribuição para funcionários é de US $ 13.500 em 2020 e 2021, e aqueles com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de atualização adicional de até US $ 3.000.

401 (k) vs. IRA FAQs

É melhor ter um 401 (k) ou IRA?

Se um plano 401 (k) ou um IRA é melhor para um indivíduo depende de quais recursos são mais desejáveis. Um 401 (k) permite que mais dinheiro seja contribuído a cada ano em uma base antes dos impostos em comparação com um IRA. Um 401 (k) também é um pouco mais fácil de gerenciar para aqueles que não querem tomar decisões de investimento, uma vez que o plano provavelmente ofereceria fundos mútuos.

No entanto, um 401 (k) pode ter um número limitado de opções de investimento, dependendo do provedor financeiro que gerencia o plano. Um IRA, por outro lado, pode oferecer mais opções de investimento se for aberto com uma empresa de investimento, como um corretor. Além disso, um IRA permite que o investidor gerencie esses investimentos e mantenha seu dinheiro em uma conta de poupança do IRA, o que muitos 401 (k) s não permitem.

O 401 (k) é uma conta IRA?

Não. Apesar de ambas as contas serem veículos de poupança para aposentadoria, um plano 401 (k) é um tipo de plano patrocinado pelo empregador com seu próprio conjunto de regras. Um IRA tradicional é uma conta que o proprietário estabelece sem o envolvimento do empregador.

O 401 (k) é um IRA para fins fiscais?

Nem todas as contas de aposentadoria têm o mesmo tratamento fiscal. Existem diferentes benefícios fiscais para IRAs e 401 (k) s. Roth IRAs não oferecem uma dedução fiscal para as contribuições, mas as retiradas são isentas de impostos na aposentadoria.  IRAs tradicionais oferecem uma dedução fiscal, enquanto os 401 (k) s permitem que a renda antes dos impostos seja depositada, o que reduz a renda tributável no ano da contribuição.  Distribuições na aposentadoria de 401 (k) se IRAs são consideradas renda tributável.

Você pode perder dinheiro em um IRA?

sim. O dinheiro do IRA mantido por uma corretora ou empresa de investimento pode ser investido em títulos, como fundos mútuos ou ações, que podem diminuir de valor. Como resultado, um proprietário de IRA poderia potencialmente ter menos dinheiro na aposentadoria do que o valor total das contribuições ao longo dos anos.

Você pode rolar um 401 (k) em um IRA sem penalidade?

sim. O IRS permite uma rolagem ou transferência de seus fundos de um 401 (k) para um IRA. No entanto, o processo e as diretrizes delineados pelo IRS devem ser seguidos para que a transferência do IRA não conte como uma distribuição, que pode incorrer em penalidade.

Conselheiro Insight

Michelle Mabry, CFP®, AIF® Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, Miss.

Um 401 (k) é um plano patrocinado pelo empregador para o qual você pode fazer diferimentos eletivos. Em 2020 e 2021, você pode contribuir com até $ 19.500 por ano, mais um valor de recuperação de $ 6.500 para pessoas com 50 anos de idade ou mais.

Os planos do empregador normalmente fornecem algum valor de contribuição equivalente.  Você pode selecionar em um menu de fundos mútuos ou ETFs, conforme definido pelo seu plano individual. Um IRA não está vinculado a um empregador.  Se sua renda for inferior a um determinado valor e você não estiver coberto por um plano do empregador, você pode contribuir com até $ 6.000 por ano, mais uma contribuição de atualização de $ 1.000 para pessoas com 50 anos ou mais.

A vantagem de um IRA é que suas opções de investimento são muito maiores e quase ilimitadas. Os custos de cada um precisam ser considerados e variam dependendo da seleção do investimento.