10 maneiras de reduzir seus impostos 401 (k)
Se você tiver um 401 (k) tradicional, terá que pagar impostos quando fizer uma distribuição 401 (k). Esse dinheiro 401 (k) está sujeito aoimposto de renda comum. O valor que você paga é baseado em sua faixa de impostos e, se você tiver menos de 59 anos e meio, adicione uma penalidade de retirada antecipada de 10% na maioria dos casos. Isso poderia colocar sua taxa de imposto na faixa superior de 37%.(Observe que não houve penalidade de retirada antecipada em 2020 para retiradas relacionadas ao coronavírus, após a aprovação da Lei CARES.)2
Você poderia olhar um Roth 401 (k) ou um Roth IRA para pagar impostos agora e não mais tarde, mas queríamos saber como os profissionais financeiros ajudam seus clientes a minimizar sua carga tributária em uma distribuição 401 (k) padrão. Pedimos e eles nos deram boas dicas para reduzir a carga tributária e evitar a retenção obrigatória de 20%. Continue lendo para descobrir como você pode se beneficiar agora.
Principais vantagens
- Existem certas estratégias para aliviar a carga tributária sobre as distribuições 401 (k).
- A valorização líquida não realizada e a colheita de prejuízo fiscal são duas estratégias que podem reduzir o lucro tributável.
- A transferência de distribuições regulares para um IRA evita a retenção automática de impostos pelo administrador do plano.
- Considere atrasar as distribuições do plano (se você ainda estiver trabalhando) e benefícios da Previdência Social ou tomar emprestado do seu 401 (k) em vez de realmente sacar os fundos.
- A Lei CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) concedeu algum alívio fiscal em 2020 para aqueles com contas de aposentadoria, incluindo 401 (k) s, impactados pelo surto de coronavírus.
Sua distribuição e impostos 401 (k)
Distribuições de seu 401 (k) são tributadas como renda normal, com base em sua renda anual. Essa receita inclui distribuições de contas de aposentadoria e pensões e quaisquer outros rendimentos. Como resultado, quando você pega uma distribuição de 401K), é importante estar ciente de sua faixa de impostos e como a distribuição pode impactar essa faixa. Qualquer distribuição 401 (k) que você fizer aumentará seus ganhos anuais e pode empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta se você não for cuidadoso.
Há uma retenção obrigatória de 20% de uma retirada 401 (k) para cobrir o imposto de renda federal, independentemente de você, em última instância, dever 20% de sua renda ou não. Rolar a parte do seu 401 (k) que você gostaria de retirar para um IRA é uma maneira de acessar os fundos sem estar sujeito a essa retirada obrigatória de 20%. A venda de prejuízos fiscais em investimentos de baixo desempenho é outra forma de contrariar o risco de ser empurrado para uma faixa de impostos mais elevada.
Adiar o recebimento do Seguro Social é outra forma de reduzir sua carga tributária quando você faz um saque 401 (k). Os benefícios da Previdência Social geralmente não são tributáveis, a menos que a renda anual geral do beneficiário exceda um determinado valor. Às vezes, uma grande retirada 401 (k) é suficiente para empurrar a renda do destinatário além desse limite. Aqui está uma olhada nesses e outros métodos para reduzir os impostos que você precisa pagar ao retirar fundos do seu 401 (k)
1. Explorar a apreciação líquida não realizada (NUA)
Se você tiver ações da empresa em seu 401 (k), pode ser elegível para o tratamento de valorização não realizada (NUA) se a parte das ações da empresa em seu 401 (k) for distribuída a um banco tributável ou conta de corretora, diz Trace Tisler, CFP ®, proprietário da Epic Financial LLC, uma empresa de planejamento financeiro do nordeste de Ohio. Quando você fizer isso, ainda terá que pagar imposto de renda sobre o preço de compra original das ações, mas o imposto sobre ganhos de capital sobre a valorização das ações será menor.
Portanto, em vez de manter o dinheiro em seu 401 (k) ou movê-lo para um IRA tradicional, considere mover seus fundos para uma conta tributável. (Você também deve pensar duas vezes antes de rolar o estoque da empresa.) Essa estratégia pode ser um tanto complexa, então pode ser melhor contar com a ajuda de um profissional.
2. Use a exceção “Ainda funcionando”
A maioria das pessoas sabe que está sujeita às distribuições mínimas exigidas (RMDs) aos 72 anos, mesmo em um Roth 401 (k). Observe que a idade do RMD foi alterada de 70½ para 72 no final de 2019 por meio daLei deDefinição de Todas as Comunidades para Melhoria na Aposentadoria (SEGURO) de 2019. Mas se você ainda estiver trabalhando quando chegar a essa idade, esses RMDs não se aplica ao seu 401 (k) com seu empregador atual (ver item 8, abaixo).
Em outras palavras, você pode manter os fundos na conta, ganhando para aumentar o seu pecúlio e adiando o cálculo de impostos sobre eles. Lembre-se de que o IRS não definiu claramente o que significa “ainda está funcionando”; provavelmente, porém, você precisaria ser considerado empregado durante todo o ano civil. Pise com cuidado se estiver voltando para o tempo parcial ou considerando algum outro tipo de cenário de aposentadoria gradual.
Em 27 de março de 2020, o presidente Trump assinouum pacote de estímulo de emergência para coronavírus de US $ 2 trilhões, chamado de Lei deAjuda, Ajuda e Segurança Econômica (CARES). Suspendeu as distribuições mínimas exigidas (RMDs) em 2020. Isso deu às contas de aposentadoria, incluindo 401 (k) s, mais tempo para se recuperar das quedas do mercado de ações, e os aposentados que podiam deixá-los em paz obtinham o incentivo fiscal de não sendo tributados nas retiradas obrigatórias.
Além disso, “há problemas com essa estratégia se você for proprietário de uma empresa”, avisa Christopher Cannon, CFP®, da RetireRight Pittsburgh. Se você possui mais de 5% dos negócios que patrocinam o plano, você não está qualificado para essa isenção. Além disso, considere que a regra de propriedade de 5% na verdade significa mais de 5%;inclui qualquer estaca pertencente a um cônjuge, filhos, netos e pais;e pode aumentar para mais de 5% após os 72 anos.6 Você pode ver como essa estratégia pode ficar complicada.
3. Considere Coleta de Prejuízos Fiscais
Outra estratégia, chamada coleta de prejuízo fiscal, envolve a venda de títulos de baixo desempenho em sua conta de investimento regular. As perdas com os títulos compensam os impostos sobre sua distribuição 401 (k). “Exercitada corretamente, a coleta de prejuízos fiscais compensará parte ou toda a carga tributária de um investidor gerada a partir de uma distribuição 401 (k)”, disse Kevin Pollack, cofundador e sócio-gerente da Chamberlain Warden LLC. (Existem limitações para esta estratégia que envolvem a redução das perdas de investimento.)
4. Evite a retenção obrigatória de 20%
Quando você recebe distribuições 401 (k) e recebe o dinheiro diretamente, o provedor de serviços é obrigado a reter 20% do imposto de renda federal. Se isso for muito – se você efetivamente deve apenas, digamos, 15% no momento do imposto – isso significa que você terá que esperar até arquivar seus impostos para obter esses 5% de volta.
Em vez disso, “passe o saldo 401 (k) para uma conta do IRA e retire seu dinheiro do IRA”, sugere Peter Messina, vice-presidente da ABG Consultants de Salt Lake City, especializada em planos de aposentadoria. “Não há imposto de renda federal obrigatório de 20% retido na fonte sobre o IRA, e você pode optar por pagar seus impostos quando arquivar, em vez de na distribuição.”
Se você pedir emprestado ao 401 (k) e não pagar o empréstimo, o valor será tributado como se fosse uma distribuição em dinheiro.
5. Peça emprestado em vez de retirar do seu 401 (k)
Alguns planos permitem que você contraia umempréstimo do seu saldo 401 (k). Nesse caso, você pode pedir emprestado de sua conta, investir os fundos e criar um fluxo de receita consistente que persiste além do pagamento do empréstimo.
“O IRS geralmente permite que você tome emprestado até 50% do saldo do seu empréstimo adquirido – até US $ 50.000 – com um Ravi Ramnarain, um contador baseado em Fort Lauderdale, Flórida. “Neste caso,, você não paga nenhum imposto sobre essa distribuição, muito menos uma multa de 10%. Em vez disso, você simplesmente tem que pagar esse valor em pelo menos pagamentos trimestrais durante a vida do empréstimo. “
“Dados esses parâmetros”, continua Ramnarain, “considere este cenário: você toma um empréstimo de $ 50.000 em cinco anos. Com juros, digamos que seu pagamento mensal ao longo desse período de 60 meses seja de $ 900. Agora imagine pegar aquele valor principal de $ 50.000 e comprar uma pequena casa, apartamento ou duplex no relativamente barato Sul para alugar. Considerando que você compraria essa propriedade sem uma hipoteca, digamos que seu aluguel líquido a cada mês chegue a $ 1.100, depois de impostos e taxas de administração. ”
“O que você efetivamente fez”, diz Ramnarain, “é montar um veículo de investimento que coloca $ 200 em seu bolso a cada mês ($ 1.100 – $ 900 = $ 200) durante cinco anos. E depois de cinco anos, você terá pago integralmente seus $ 50.000 Empréstimo 401 (k), mas você continuará embolsando seu aluguel líquido de $ 1.100 para toda a vida! Você também pode ter a oportunidade de vender aquela casa / apartamento / duplex mais tarde por um valor apreciado, acima da inflação. “
Fato Rápido
A Lei CARES dobrou o montante de dinheiro 401 (k) disponível como empréstimo para $ 100.000 em 2020, mas somente se você tivesse sido afetado pela pandemia COVID-19.
É claro que uma estratégia como essa traz risco de investimento, sem mencionar as dificuldades de se tornar um proprietário. Você deve sempre falar com seu consultor financeiro antes de iniciar tal passo.
6. Observe o seu suporte fiscal
Uma vez que tudo (ou, espera-se, apenas uma parte) de sua distribuição 401 (k) é baseada em sua faixa de impostos no momento da distribuição, leve as distribuições até o limite superior de sua faixa de impostos.
“Uma das melhores maneiras de manter os impostos ao mínimo é fazer um planejamento tributário detalhado a cada ano para manter a sua renda tributável [após as deduções] ao mínimo”, disse Neil Dinndorf, CFP®, consultor de patrimônio da EnRich Financial Partners em Madison, Wis. Digamos, por exemplo, que você é casado arquivando em conjunto. Para 2020, você pode permanecer na faixa de impostos de 12%, mantendo a renda tributável abaixo de $ 80.250. Para 2021, você pode permanecer na faixa de imposto de 12%, mantendo a renda tributável abaixo de $ 81.050.
Ao planejar cuidadosamente, você pode limitar seus saques 401 (k) para que eles não o empurrem para uma faixa mais alta (a próxima é de 22%) e, em seguida, tirar o restante de investimentos após impostos, economias em dinheiro ou economias Roth, diz Dinndorf. O mesmo vale para despesas caras na aposentadoria, como compras de carro ou grandes férias: tente limitar a quantia que você tira de seu 401 (k), talvez fazendo uma combinação de retiradas 401 (k) e Roth / após os impostos.
7. Mantenha seus impostos sobre ganhos de capital baixos
Tente retirar apenas do seu 401 (k) até ovalor da renda auferida que permitirá que seus ganhos de capital de longo prazo sejam tributados a 0%. Em 2021, os solteiros com renda tributável de até US $ 40.400 e os casados que entram com declaração conjunta de contribuintes com renda tributável de até US $ 80.800 podem permanecer no limite de 0% de ganhos de capital. Qualquer valor acima disso é tributado à taxa de 15%.
Nathan Garcia, CFP®, com Strategic Wealth Partners em Fulton, Maryland, diz que os aposentados podem subtrair sua pensão de seu valor de gasto anual, então calcular a parte tributável de seus benefícios de Seguro Social e subtrair isso do saldo da equação anterior. Então, se eles tiverem mais de 72 anos, subtraia a distribuição mínima exigida. O restante, se houver, é o que deve vir do 401 (k) dos aposentados, até o limite de $ 40.400 ou $ 80.800. Qualquer renda necessária acima desse valor deve ser retirada de posições com ganhos de capital de longo prazo em uma conta de corretora ou Roth IRA.
8. Role sobre o antigo 401 (k) s
Lembre-se de que você não precisa aceitar distribuições sobre seus fundos 401 (k) em seu empregador atual se ainda estiver trabalhando. No entanto, “se você tiver 401 (k) s com empregadores anteriores ou IRAs tradicionais, será obrigado a tirar RMDs dessas contas”, diz Mindy S. Hirt, CFP®, uma consultora de patrimônio do Argent Financial Group em Nashville, Tenn.
Para evitar a exigência, “role seus antigos 401 (k) se IRAs tradicionais em seu atual 401 (k) antes do ano em que você completar 70 anos e meio” (agora 72), ela aconselha. “Existem algumas exceções a esta regra, mas se você pode tirar proveito dessa técnica, você pode adiar ainda mais a renda tributável até a aposentadoria, momento em que as distribuições podem estar em uma faixa de imposto mais baixa (se você não tiver mais rendimentos auferidos ). “
Conforme mencionado acima, os RMDs foram dispensados para 2020.
9. Adiar o recebimento da Previdência Social
Para manter sua renda tributável mais baixa quando (você fez uma retirada 401 (k)) e também, possivelmente, permanecer em uma faixa de impostos mais baixa, considere adiar o recebimento de seus benefícios do Seguro Social. Frank St. Onge, CFP® da Total Financial Planning LLC em Brighton, Michigan, aconselha alguns de seus clientes a atrasar os pagamentos da Previdência Social como parte de uma estratégia de redução de impostos que inclui a conversão de alguns fundos em um Roth IRA. “Eu recomendo que [alguns clientes] esperem até os 70 anos para iniciar seus benefícios da Previdência Social”, diz Onge.
Se os aposentados podem atrasar o recebimento dos benefícios da Previdência Social, eles também podem aumentar seu pagamento em quase um terço. Se você nasceu entre os anos de 1943-1954, por exemplo, sua idade de aposentadoria completa – o ponto em que você receberá 100% de seus benefícios – é 66. Mas se adiar para a idade de 67, receberá 108% de seu benefício de 66 anos e aos 70 você terá 132% (a Administração da Previdência Social fornece esta calculadora útil ). Essa estratégia para de gerar qualquer benefício extra aos 70 anos, entretanto, e não importa o que aconteça, você ainda deve solicitar o Medicare Parte A aos 65 anos.
Não confunda atrasar os benefícios da Previdência Social com a velhaestratégia de” arquivar e suspender ” para os cônjuges. O governo fechou essa lacuna em 2016.
10. Obtenha ajuda para desastres
“Para as pessoas que vivem em áreas sujeitas a furacões, tornados, terremotos ou outras formas de desastres naturais”, diz Ramnarain, “o IRS concede periodicamente alívio em relação às distribuições 401 (k) – na verdade, dispensando a penalidade de 10% dentro de um determinada janela de tempo. Um exemplo pode ser durante certas temporadas de furacões severos na Flórida. “
Se você mora em uma dessas áreas e precisa fazer uma distribuição 401 (k) antecipada, veja se pode esperar por um desses horários.
Além disso, existem outros eventos que constituem uma adversidade e, portanto, rendem uma isenção da multa de 10%. Eles incluem desafios econômicos, como perda de emprego, necessidade de pagar mensalidades da faculdade ou dar entrada em uma casa.
Além disso, a Lei CARES permite aos afetados pelo surto de coronavírusuma distribuição de sofrimento de até US $ 100.000 sem a penalidade de 10% que os menores de 59 anos e meio normalmente devem.
Os proprietários das contas também tinham até três anos para pagar o imposto devido sobre os saques, em vez de devê-lo em um ano. Eles também tiveram a opção de reembolsar a retirada para um 401 (k) e evitar o pagamento de qualquer imposto – mesmo que o valor excedesse o limite de contribuição anual. Aqueles que foram afetados pela pandemia COVID-19 em 2020 eram elegíveis.
401 (k) Distribuição FAQs
Quais são as regras para uma distribuição 401 (k)?
Você pode sacar dinheiro do seu 401 (k) sem penalidades assim que completar 59-1 / 2. Os saques estarão sujeitos ao imposto de renda normal, com base em sua faixa de imposto. Para aqueles com menos de 59-1 / 2 que buscam fazer umaretirada antecipada de 401 (k), uma penalidade de 10% é normalmente avaliada, a menos que você esteja enfrentando dificuldades financeiras, comprando uma primeira casa ou precisando cobrir os custos associados a um nascimento ou adoção. De acordo com aLei de Ajuda, Socorro e Segurança Econômica do Coronavírus de 2020(CARES), foi permitida uma distribuição de 401 (k) para dificuldades de até US $ 100.000, sem a penalidade de 10%. No entanto, a penalidade de 10% está de volta em 2021, e a receita de retiradas contará como receita para o ano fiscal de 2021.
Você pode retirar-se de um 401 (k) sem penalidade?
Você pode retirar-se de uma distribuição 401 (k) sem penalidade se tiver pelo menos 59-1 / 2. Se você for menor de idade, a pena é de 10% do total. Há exceções para dificuldades financeiras e há um acordo especial único para saques de até $ 100.000 sem penalidade de acordo com a Lei CARES. A multa por retirada antecipada volta em 2021, e a receita das retiradas contará como receita para o ano fiscal de 2021.
Quanto tempo dura uma distribuição 401 (k)?
Não existe um período de tempo universal no qual você deve esperar para receber uma distribuição 401 (k). Geralmente, leva de 3 a dez dias úteis para receber um cheque, dependendo de qual instituição administra sua conta e se você está recebendo um cheque físico ou enviando por transferência eletrônica para uma conta bancária.
Posso fazer uma distribuição do meu 401 (k) enquanto ainda estou trabalhando?
Sim, mas qualquer distribuição será tributada como renda normal e estará sujeita à penalidade de 10% se a pessoa que fizer a retirada 401 (k) estiver abaixo de 59-1 / 2. A penalidade é dispensada se você se qualificar como estando passando por uma situação difícil.
Quanto de imposto devo pagar em uma retirada 401 (k)?
A sua retirada é tributada como rendimento normal e depende da faixa fiscal em que se enquadra no ano. Você pode sacar até $ 5.000 sem impostos para cobrir custos associados a um nascimento ou adoção. De acordo com a Lei CARES, os proprietários de contas podiam sacar até $ 100.000 sem multa e também tinham três anos para pagar o imposto devido. A multa por retirada antecipada volta em 2021 e a receita das retiradas contará como receita para o ano fiscal de 2021.
The Bottom Line
Adiar os pagamentos da Previdência Social, rolar os antigos 401 (k) s, configurar IRAs para evitar o imposto de renda federal de 20% obrigatório e manter baixos os impostos sobre ganhos de capital estão entre as melhores estratégias para reduzir os impostos sobre a retirada do 401 (k). Lembre-se de que essas são estratégias avançadas usadas pelos profissionais para reduzir a carga tributária de seus clientes no momento da distribuição 401 (k). Não tente implementá-los sozinho, a menos que tenha um alto grau de conhecimento financeiro e tributário.
Em vez disso, pergunte ao seu planejador financeiro se algum deles é adequado para você. Como acontece com qualquer coisa relacionada a impostos, existem regras e condições para cada um, e um movimento errado pode desencadear penalidades.