Premium escrito

O que é prêmio escrito?

Prêmio  emitido é um termo contábil no  setor de seguros usado para descrever o valor total que os clientes são obrigados a pagar pela cobertura de seguro de apólices emitidas por uma empresa durante um período específico. Os prêmios emitidos levam em consideração o valor do prêmio cobrado por uma apólice que já entrou em vigor, independentemente de quais parcelas foram ganhas. Os prêmios emitidos são a principal fonte de receita de uma seguradora.

Como funciona o prêmio escrito

As pessoas pagam pela cobertura de seguro para se protegerem contra perdas financeiras. Por exemplo, se um segurado sofrer um acidente de carro e estiver seguro para isso, a seguradora é obrigada a pagar a conta. Em troca de assumir esse risco, a empresa cobra prêmios de seus clientes.

Os prêmios para seguradoras são como vendas para varejistas. As seguradoras vendem tantos prêmios quanto possível e, em seguida, usam o dinheiro gerado para cobrir perdas e despesas, com sorte, com o suficiente sobrando para ter lucro.

Os prêmios emitidos calculam o valor total que os clientes concordam em pagar pelas apólices de seguro vendidas durante o  período contábil. Por exemplo, se uma seguradora ao longo de seu ano fiscal (AF) vender 1.000 novos contratos que exigem que cada cliente pague $ 1.000 em prêmios, seus prêmios subscritos para aquele período seriam de $ 1 milhão.

Prêmio escrito vs. Prêmio ganho

Os prêmios emitidos são diferentes dos prêmios ganhos, que são a quantidade de prêmios que uma empresa registra como ganhos por fornecer seguro contra vários riscos durante o ano. Os segurados pagam os prêmios antecipadamente, portanto, as seguradoras não consideram imediatamente os prêmios pagos por um contrato de seguro como lucro. A seguradora pode alterar o status do prêmio de não ganho para ganho somente quando sua obrigação for totalmente cumprida. 

Prêmios brutos vs. prêmios líquidos

Os prêmios emitidos podem ser medidos como um número bruto ou líquido .

O valor bruto não leva em consideração as deduções da comissão paga aos agentes que vendem as apólices, despesas legais associadas a liquidações, salários, impostos, despesas de escritório e resseguro, que é quando as seguradoras optam por transferir parte de seu risco para outra seguradora.

Alternativamente, os prêmios subscritos podem ser medidos como líquidos, um valor que leva em consideração os custos associados a uma apólice. Os prêmios líquidos emitidos representam quanto dos prêmios a empresa consegue manter para assumir o risco. Dessa forma, observar as mudanças nos prêmios líquidos emitidos de ano para ano é uma maneira útil de avaliar a saúde das seguradoras.

Considerações Especiais

Os prêmios emitidos são a principal fonte de receita de uma seguradora e, portanto, aparecem na linha superior da demonstração do  resultado. O setor de seguros é cíclico (junto com o ciclo de negócios ) e competitivo, com vários participantes lutando por participação de mercado principalmente com base no preço.

Quando há excesso de capacidade de subscrição no setor, os preços são pressionados para baixo. Enquanto isso, quando há falta de capacidade, as seguradoras podem exercer uma medida do poder de precificação dos prêmios.